Comment faire un prévisionnel financier pour son entreprise ?

Qu’est-ce qu’un prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier est une analyse financière destinée à mesurer la rentabilité future d’un projet. Il évalue également les flux de trésorerie qu’il doit générer, ce qui permet notamment :

• d’optimiser les politiques d’achat et d’investissement de l’entreprise ;

• d’estimer ses besoins de financement ;

• de prévenir tout risque de cessation des paiements.

Il s’agit donc d’un document stratégique pour le dirigeant d'une entreprise.

Le prévisionnel financier est généralement établi avant le déploiement d’un projet de création ou de reprise d’entreprise. Il vous permet alors de mesurer la rentabilité prévisionnelle de votre activité et de quantifier vos besoins de financement externes. Il est introduit dans votre business plan, au même titre que l’étude de marché, par exemple.

Vous avez intérêt à conserver votre prévisionnel comptable à jour, même après le lancement de votre projet. En effet, il vous permet d’anticiper au mieux les évolutions de votre activité. Vous pouvez ainsi prendre des décisions stratégiques éclairées.💡

Pourquoi faire un prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier est un document essentiel pour votre entreprise, quelle que soit sa taille ou son activité. Il vous est utile dans de nombreuses situations.

Évaluer la viabilité d’un projet de création d’entreprise

C’est l’objectif premier de votre prévisionnel. Il permet de mesurer la viabilité économique de votre entreprise et de concevoir des indicateurs essentiels, tels que le seuil de rentabilité ou le besoin en fonds de roulement.

S’il le prévisionnel financier révèle que votre projet n’est pas rentable, vous devez lui apporter quelques ajustements avant de vous lancer !

Testez plusieurs hypothèses pour votre future activité. Vous pourrez ainsi déterminer la plus intéressante financièrement, et isoler celles qui ne sont pas réalisables.

Convaincre vos partenaires

Intégré au business plan, le prévisionnel témoigne de la viabilité de votre activité future. Présentez-le à vos partenaires : actionnaires potentiels, prêteurs, fournisseurs, etc. Vous pourrez ainsi les convaincre de vous accompagner et de vous soutenir dans votre projet.

Votre prévisionnel comptable est un véritable outil de communication financière !

Vérifier que projet et réalité concordent

Ne pensez pas que votre budget prévisionnel est voué à rester au fond d’un tiroir après le lancement de votre activité ! Il devient alors un véritable outil de pilotage. Vérifiez régulièrement si vos résultats sont conformes à vos prédictions. Si vous constatez des écarts trop importants, ajustez vos différents tableaux pour tenir compte de la réalité. En corrigeant vos projections, vous favorisez une bonne gestion de votre entreprise !

Quels sont les différents tableaux du prévisionnel financier ?

Le prévisionnel d’une entreprise se structure en plusieurs tableaux. Il doit inclure au minimum :

• un plan de financement ;

• un compte de résultat prévisionnel ;

• un plan de trésorerie ;

• un bilan prévisionnel.

L’ensemble de ces états se décline généralement sur un horizon de 3 ans.🗓️

Le plan de financement

Ce tableau vous aide à déterminer le montant total des ressources dont vous avez besoin pour vous lancer. Il revêt donc une importance majeure pour votre projet.

💡Le plan de financement se structure en deux parties :

1. Le tableau des besoins : il liste l’ensemble des investissements à réaliser et leur montant.

2. Le tableau des ressources, qui récapitule les fonds dont vous pouvez disposer pour couvrir vos dépenses. Ces sommes peuvent être de diverses origines : apports personnels, investisseurs, emprunts, subventions, etc.

⚠️Vos ressources doivent impérativement couvrir vos besoins. Sinon, vous manquerez de liquidités pour mettre en œuvre votre projet. Un excédent vous permettrait d’affronter plus sereinement d’éventuels imprévus.

Le compte de résultat prévisionnel

Votre activité sera-t-elle rentable ? Au bout de combien de temps ? Votre compte de résultat prévisionnel doit vous aider à répondre à ces deux questions. Pour cela, il oppose deux ensembles.

• Vos produits : ventes de matériel, prestation de services, etc.

• Vos charges : achats, taxes, masse salariale, intérêts des financements, etc.

👉 En comparant ces deux postes, il mesure le résultat net prévisionnel de vos trois premiers exercices comptables.

Le bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel anticipe l’état du patrimoine de l’entreprise à la fin de ses trois premières années d’activité. Il recense ainsi pour chaque clôture comptable :

• Les actifs, qui correspondent à ce que la société possède. Ils incluent la trésorerie, les stocks, les créances, les immobilisations corporelles et incorporelles, etc.

• Les passifs, c’est-à-dire ce que l’entreprise doit (dettes fournisseurs, dettes financières, capitaux propres, etc.).

👉 Le bilan comptable dresse une photographie du patrimoine de la société à une date donnée. Sa lecture permet ainsi de comprendre d’éventuels déséquilibres, et d’observer les évolutions de votre activité.

Le plan de trésorerie

Une bonne gestion de la trésorerie est primordiale pour un pilotage efficace de votre entreprise. Même si votre activité est bénéficiaire, on observe souvent des décalages entre les ventes et les encaissements. Vous devez vous assurer qu’ils ne mettent pas votre société en difficulté financière.

Pour vous y aider, le plan de trésorerie liste vos recettes et vos dépenses prévisionnelles. Au fil des mois, il mesure ainsi l’excédent ou le déficit de liquidités que vous devriez constater.

Le plan de trésorerie se construit généralement sur 3 ans.

💡Si votre solde prévisionnel est négatif, vous devez trouver des moyens de le renflouer. Dans le cas inverse, vous pouvez rechercher des opportunités de placement pour vos ressources non utilisées.

Exemple de prévisionnel financier complet

Cet exemple de prévisionnel financier a été élaboré à l’aide de l’outil de business plan de Propulse by CA. Il présente une structure claire et détaillée, intégrant les éléments essentiels pour une projection financière réaliste. Ce modèle peut servir de guide pour construire vos propres tableaux prévisionnels, en s’appuyant sur des données précises et adaptées à votre projet.

Comment faire un prévisionnel financier fiable et convaincant ?

Votre prévisionnel comptable doit être fiable, pour que vous puissiez vous appuyer dessus dans votre prise de décisions. Il doit aussi être convaincant, notamment s’il est amené à être présenté aux tiers (banques, actionnaires, etc.).

Voici quelques astuces qui vous aideront dans la construction de ce document.

Dotez-vous des bons outils

Pour construire vos prévisions financières, vous devez vous doter d’outils logiciels adaptés. La nature des solutions à choisir dépend de la complexité de votre activité et du volume de vos flux.

• Un tableur peut suffire pour des projets d’envergure raisonnable. Cette option vous offre par ailleurs la possibilité de moduler vos tableaux en toute liberté. Néanmoins, structurer votre bilan prévisionnel sur Excel vous expose à des erreurs de calcul.

• Certains logiciels comptables permettent la construction de prévisionnels financiers. Vous pouvez alors bénéficier d’outils d’analyse intéressants (ratios, graphiques, etc.).

• Des solutions dédiées à la création de business plans. Vous n’avez que quelques informations à renseigner, et votre document se génère automatiquement en quelques minutes. Vous profitez de modèles préétablis, qui contribuent à renforcer la crédibilité de votre projet.

Renseignez-vous sur les normes de votre secteur

Chaque industrie possède ses propres normes en matière de ratios économiques et de taux de marge. Renseignez-vous sur les chiffres clés de votre secteur d’activité et reportez-les dans vos projections.

Réalisée en amont, votre étude de marché doit vous apporter une première idée des résultats que vous pourriez obtenir. Ainsi, appuyez-vous dessus pour construire votre prévisionnel comptable.

Formulez plusieurs hypothèses

Poser plusieurs hypothèses vous permet d’évaluer les effets de performances inférieures ou supérieures à vos projections. En général, votre budget anticipe trois cas de figure :

• Une hypothèse basse, qui s’appuie sur des prévisions pessimistes ;

• L’hypothèse moyenne, basée des projections réalistes ;

• Une hypothèse haute, qui intègre des prévisions optimistes.

💡Mesurer les performances d’un projet avant son lancement n’est pas facile. Idéalement, votre activité doit rester rentable et disposer de suffisamment de ressources, même dans le cas où l’hypothèse basse se réaliserait.

Vérifiez vos calculs 

Votre prévisionnel financier joue un rôle majeur dans le succès de votre business, à bien des égards. Ainsi, vous devez vous assurer qu’il ne comporte pas d’erreurs. Relisez vos chiffres, vérifiez les formules et prenez de la hauteur pour tester la cohérence globale de vos tableaux.🔎

💡Vous pouvez aussi faire revoir votre prévisionnel financier par un spécialiste, tel qu’un expert-comptable. Il s’assurera de la cohérence d’ensemble de vos projections, et vérifiera l’absence d’erreurs dans vos différents tableaux.

Créez votre business plan gratuitement

Créez un business plan convaincant en quelques clics et réutilisez-le partout. Si vous avez des questions, un coach vous accompagne.

Créer mon business plan