Qu’est-ce qu’un plan de financement initial ?
Le plan de financement initial est un tableau qui présente les besoins et les ressources en financement d’une entreprise. Il est établi avant sa création, au moment de la préparation du business plan.
Bon à savoir
La partie financière du business plan est appelée « prévisionnel financier ». Elle doit également inclure un plan de trésorerie, un bilan prévisionnel et un compte de résultat prévisionnel.
Le plan de financement permet donc de programmer la couverture des investissements que l’entreprise doit réaliser pour lancer son activité. C’est un document incontournable, que vous devez préparer avec minutie.
➡️ Voici un exemple de plan de financement initial issu de l'outil de Business Plan Propulse by CA.
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Quelle est la durée d’un plan de financement initial ?
On distingue deux formes de plans de financement. Chacune d’entre elles étudie une période précise de la vie de l’entreprise.
Le plan de financement initial se concentre exclusivement sur la phase de lancement de l’activité. Ainsi, il inclut seulement les dépenses que vous devez effectuer au tout début de votre projet.
Le plan de financement à 3 ans étudie la couverture des investissements à réaliser pendant les trois premiers exercices comptables. Il intègre donc les dépenses postérieures à la création, mais aussi le remboursement de vos premières mensualités de crédit.
Bon à savoir
Dans les faits, les deux plans de financement peuvent être présentés dans un même tableau. Il suffit alors d’intégrer une nouvelle colonne pour chaque année étudiée.
Comment préparer son plan de financement initial ?
Quelques étapes sont incontournables avant de compléter votre tableau financier.
Étape 1 : Évaluer vos besoins
Commencez par chiffrer l’ensemble des dépenses que vous devrez réaliser pour lancer votre activité. Elles peuvent notamment inclure :
l’achat de machines et matériels ;
les premiers loyers de votre local professionnel et le dépôt de garantie ;
les frais administratifs et fiscaux liés à la création de votre société ;
la constitution d’un stock de départ ;
votre besoin en fonds de roulement ;
etc.
Le total de ces charges représente le besoin de financement initial de votre entreprise.
Étape 2 : Lister vos possibilités de financement
Vous devez ensuite répertorier tous les financements que vous pourriez obtenir pour votre projet. Là encore, ils peuvent provenir de sources variées :
apports des associés ;
prêts bancaires ;
Love Money ;
financement participatif ;
aides publiques ;
etc.
Vous n’utiliserez peut-être pas toutes les possibilités répertoriées. Néanmoins, connaître l’ensemble de vos options vous permettra de choisir la meilleure combinaison de financements.
Étape 3 : Vous doter d’un outil adapté à vos besoins
Vous avez maintenant rassemblé l’ensemble des informations nécessaires à l’établissement de votre plan de financement. Avant de rentrer dans le vif du sujet, vous devez choisir le support sur lequel vous allez construire votre tableau. Le papier n’est pas idéal, puisqu’il permet difficilement de procéder à des ajustements.
Vous devez donc adopter une solution informatique. Plusieurs options s’offrent à vous.
Excel ou un autre tableur
Il vous permet de moduler votre tableau comme vous le souhaitez. Néanmoins, sa construction peut demander un certain temps et nécessite d’être à l’aise avec le tableur utilisé. Vous devez également être particulièrement vigilant pour éviter toute erreur dans vos formules de calcul.
Votre logiciel comptable
Certains logiciels incluent la possibilité de construire un plan de financement. Cette solution est assez logique, puisque votre prévisionnel est intimement lié à votre comptabilité. Néanmoins, tous les créateurs d’entreprise ne se sont pas encore dotés d’un tel outil au moment de l’établissement de leur business plan.
Un outil de création de business plan en ligne
L’outil gratuit de création de business plan de Propulse by CA simplifie vos démarches en automatisant les calculs financiers. En renseignant simplement quelques informations sur votre activité projetée, vous obtenez un document professionnel, structuré et prêt à être présenté à une banque ou à des investisseurs.
L'outil de Business Plan Propulse by CA vous permet de tester différentes hypothèses et d’ajuster vos prévisions en temps réel. Les tableaux financiers sont générés automatiquement, vous offrant une vision claire et précise de la viabilité de votre projet.
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Exemple de plan de financement initial
Voici un modèle simple de plan de financement initial. N’hésitez pas à le reprendre pour préparer le prévisionnel de votre nouvelle entreprise.
| Investissements | Montant | Financements | Montant |
|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles (marque, brevet, ...) | - € | Apports des associés | - € |
| Immobilisations corporelles (matériels, ...) | - € | Emprunt bancaire sur 8 ans | - € |
| Garantie de loyer | - € | Prêt d'honneur sur 5 ans | - € |
| Stock de départ | - € | ||
| Trésorerie de départ | - € | ||
| Total | - € | Total | - € |
Dans le cadre d’un plan de financement à 3 ans, vous devez intégrer une ligne supplémentaire pour les remboursements d’emprunts. Par ailleurs, seule la variation du BFR doit être reportée dans le tableau pour les périodes postérieures à la création.
| Indicateur | Année 1 | Année 2 | Année 3 |
|---|---|---|---|
| Mes ventes (chiffre d'affaires HT) | - € | - € | - € |
| Ma marge brute | - € | - € | - € |
| Mon excédent brut d'exploitation | - € | - € | - € |
| Mon résultat net | - € | - € | - € |
| Ma capacité d'autofinancement | - € | - € | - € |
| Mon seuil de rentabilité | - € | - € | - € |
Pour établir un plan de financement à 3 ans, vous devrez intégrer une ligne pour la capacité d’autofinancement (CAF). Elle correspond aux ressources générées par l’activité de l’entreprise. Elle peut donc contribuer à la couverture des investissements postérieurs à sa création.
Comment compléter son plan de financement initial ?
Le plan de financement se présente sous la forme d’un tableau à deux colonnes.
Bon à savoir
Vous pouvez aussi opter pour une présentation verticale. Dans ce cas, vous listez vos ressources en dessous de vos emplois.
Colonne des investissements
Les emplois correspondent aux dépenses à réaliser pour permettre le lancement de votre activité.
Les immobilisations
En comptabilité, ils se traduisent par l’enregistrement d’immobilisations, qui peuvent être :
corporelles (matériels, machines, mobilier, véhicules, etc.) ;
incorporelles (droit au bail, dépôts de marques ou de brevets, etc.) ;
financières (dépôts de garantie, cautions, etc.)
💡Demandez des devis pour connaître le coût de vos différents investissements.
Bon à savoir
Vous devez reporter vos dépenses hors taxes (HT) dans le tableau. En revanche, vous devez inclure la TVA si vous n’y êtes pas assujetti, puisque vous ne pouvez pas la récupérer.
Le besoin en fonds de roulement
Le besoin en fonds de roulement (BFR) représente le décalage de trésorerie entre vos dépenses et vos encaissements. Vous réglez habituellement vos achats bien avant de percevoir le paiement de vos clients pour les marchandises ou les produits liés. Vous devez inclure votre BFR dans vos besoins de financement dès le lancement de votre activité.
La trésorerie de démarrage
Pensez à prévoir une trésorerie pour parer aux premières dépenses de votre entreprise. Elle vous permettra de régler votre premier loyer, votre cotisation d’assurance, ou encore votre stock de départ.
💡C’est aussi dans cette catégorie que vous devez reporter la TVA portant sur vos achats. Elle ne représente pas une charge pour vous, mais vous devez attendre votre première déclaration pour obtenir son remboursement.
Enfin, constituez un matelas de sécurité qui vous permettra de faire face aux imprévus. Vous ne pouvez malheureusement pas anticiper tous vos décaissements avant de vous lancer !
Colonne des financements
Cette deuxième partie présente l’ensemble des sources de financement de l’entreprise : apports, emprunts, subventions, etc.
Les apports des associés
On distingue :
Les apports en compte courant, qui sont des prêts. Ils peuvent donner droit au paiement d’intérêts ;
Les apports en capital, qui ne sont pas remboursables. Les associés reçoivent des parts de votre société en contrepartie de leur contribution.
Seuls les apports en numéraire doivent être inclus dans votre plan de financement. Les apports en nature ou en industrie ne donnent lieu à aucun versement d’argent. Néanmoins, ils vous dispensent de dépenses que vous auriez dû effectuer en leur absence.
Les emprunts
Vous pouvez obtenir des fonds auprès des banques ou dans le cadre de prêts aidés. Le crowdlending et la Love Money peuvent également être étudiés.
Si vous ne connaissez pas encore la somme à laquelle vous pouvez prétendre, renseignez un montant provisoire. Vous pourrez ajuster cette case au fur et à mesure de vos rendez-vous avec les organismes de financement.
Comment interpréter son plan de financement ?
L’analyse de votre tableau est assez facile. Trois situations sont possibles.
🔴 Un solde négatif : vous ne pouvez pas payer l’ensemble de vos frais de lancement. Vous devez donc trouver de nouvelles sources de financement, ou tenter d’agir sur le montant de vos besoins.
🟠 Un solde à zéro : vous disposez de suffisamment de ressources pour couvrir vos dépenses. Néanmoins, tout imprévu mettrait votre trésorerie en difficulté. Songez à vous constituer une marge de sécurité.
🟢 Un solde positif : c’est la situation idéale. Vos ressources vous permettent de faire face à d’éventuelles surprises. Vous pouvez donc lancer votre activité sereinement !
Bon à savoir
Pensez à conserver un certain équilibre entre les financements internes (apports) et externes (emprunts). Les banques exigent que vous couvriez une fraction de votre investissement avec vos fonds propres. Elle s’élève généralement à 20 % dans le cadre d’une reprise d’entreprise et à 30 % pour une création.
Enfin, sachez que vos prévisions financières sont évolutives. Vous pourriez par exemple recevoir un prêt bancaire moins important qu’espéré. Au contraire, vous pourriez finalement bénéficier d’une remise sur l’achat de vos matériels. Ainsi, vous devrez probablement établir plusieurs versions de votre plan de financement.
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