Comment faire un budget prévisionnel ?

Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel ?

Le budget prévisionnel est un peu le tableau de bord de la création de votre entreprise !

Définition du budget prévisionnel

Un budget prévisionnel est un document financier essentiel pour toute entreprise, qu’elle soit en phase de création ou en développement. Il permet de prévoir les recettes et les dépenses sur une période donnée, généralement d’une année civile ou fiscale.

À quoi sert un budget prévisionnel ?

Pour une entreprise, le budget prévisionnel aide à évaluer la faisabilité des projets, à identifier les besoins en financement, et à prévoir les variations de trésorerie.

Le budget prévisionnel se présente sous forme de tableau joint au business plan de votre entreprise, dans la partie financière.

➡️ Voici un exemple de budget prévisionnel issu de l'outil de Business Plan Propulse by CA.

Quand faire un budget prévisionnel ?

La création d’un business plan nécessite d’envisager plusieurs éléments comme l’état du marché et les opportunités qu’il offre, grâce notamment à l’étude de marché. Mais aussi le business model ou encore les aspects plus juridiques d’un projet. Ainsi, le budget prévisionnel s’insère dans la dernière partie du business plan : les données financières.

À la création de votre entreprise, vous ne pouvez généralement faire que des prévisions financières et vous projeter, selon les scénarios, à 3 ou 5 ans. Il est compliqué de créer un budget prévisionnel à plus longue échéance.

Vous pouvez retrouver un exemple de business plan et vous inspirer de notre business plan en PDF.

Comment se présente un budget prévisionnel ?

Le budget prévisionnel se compose d’un tableau important pour piloter les données financières de votre entreprise. L’objectif de cette partie du business plan est de valider toutes projections, la faisabilité et la rentabilité de votre projet d’entreprise.

Les éléments à présenter pour votre budget prévisionnel sont :

➡️ Le chiffre d’affaires prévisionnel ou produits : il correspond aux entrées d’argent de votre entreprise, au montant de vos ventes.

💡Il faut également indiquer toutes les entrées sous forme de subventions de l’État et prendre en compte les sources de revenus diverses.

➡️ Les dépenses prévisionnelles ou charges : elles correspondent aux sorties d’argent de votre entreprise. Elles regroupent tous les frais généraux nécessaire à votre activité :

• Matières premières et achats de marchandises.

• Loyers et charges locatives.

• Toutes les fournitures et les équipements.

• Les assurances.

• Les dépenses en télécommunication comme les abonnements téléphoniques ou internet.

• Les frais de communication et de marketing, en ligne et en physique.

• Les frais de déplacement et de transport des membres de l’entreprise.

• Les honoraires des experts (avocats, experts comptables) notamment pour la création de l’entreprise et sa gestion comptable.

• La consommation d'énergie, comme les dépenses en gaz, eau, électricité.

➡️ Vous devez également prévoir :

• Les charges de personnel (les salaires et les commissions). N’oubliez pas le salaire du dirigeant.

• Les intérêts (emprunts ou découverts bancaires).

• Les dotations aux amortissements. Ce sont les amortissements de vos investissements de plus de 500 €, comme un local commercial par exemple.

• Les impôts et taxes à payer par l’entreprise. N’oubliez pas d’y inclure la TVA et la CFE (cotisation foncière des entreprises), ainsi que les impôts sur les bénéfices.

• Les charges exceptionnelles. Elles sont compliquées à lister (puisque exceptionnelles), elles sont rarement incluses dans le budget prévisionnel.

• Le résultat d'exploitation qui montre les bénéfices hors impôts et charges financières.

• Le résultat financier.

• Le résultat exceptionnel qui anticipe les éléments exceptionnels impactant l’entreprise.

• Le résultat courant est très utile pour se rendre compte de la rentabilité de l’entreprise, en mesurant l’impact de son endettement.

• Le résultat net est la dernière ligne du compte de résultat et l’une des plus importantes car il montre la richesse globale créée par l’entreprise.

Il va sans dire que le budget prévisionnel sera scruté au peigne fin par les investisseurs et banquiers qui voudront vérifier l’équilibre de votre projet entrepreneurial.

Exemple de budget prévisonnel

Voici un exemple de budget prévisionnel :

Vous pouvez également télécharger ce modèle de budget prévisionnel et vous en inspirer pour votre activité.

Ce budget sera à inclure à votre business plan, dans la partie financière avec :

• Le plan de financement prévisionnel qui anticipe les besoins de financements de l’entreprise.

• Le plan de flux de trésorerie ou budget de trésorerie qui liste les entrées et les sorties d’argent.

• Le bilan prévisionnel, qui reflète la situation patrimoniale de l’entreprise.

Comment élaborer le budget prévisionnel d’une entreprise ?

À partir de toutes vos données, y compris les autres données stratégiques du business plan, vous élaborez le budget annuel de votre entreprise.

Commencez par fixer des objectifs annuels de ventes et de revenus dans le détail. Si vous avez plusieurs gammes de produits ou d'offres, vous devez établir de manière précise les objectifs visés.

Anticipez ensuite vos coûts et vos dépenses. Cela peut être délicat, car vous ne maitrisez pas les crises ou les événements qui peuvent advenir. Typiquement, une hausse globale du coût des matières premières.

Découpez votre budget mensuellement. D'un côté les produits, de l'autre les charges :

Évidemment, vous devez comparer vos données prévisionnelles avec les données réelles obtenues chaque mois et réorienter vos prévisions en fonction. Analysez chaque poste de dépenses et revenus pour adapter ces dépenses à vos revenus.

Comment établir un budget prévisionnel ?

Définir le chiffre d’affaires prévisionnel

Le chiffre d’affaires prévisionnel est indiqué hors taxes (HT) :

CA prévisionnel = Total des biens ou services à vendre X prix de vente.

Les indicateurs ont été déterminés par l’étude de marché et notamment grâce à l'étude de la concurrence. Vous pouvez identifier le nombre de vente moyen par mois ou par jour et le rapporter au prix de vente moyen de vos concurrents.

Définir les charges prévisionnelles

Reprenez les éléments fournis un peu plus haut dans cet article pour calculer vos dépenses prévisionnelles.

Attention à être le plus précis possible afin d’éviter toute mauvaise surprise. Tous les postes de dépenses doivent être couverts.

Créez votre business plan gratuitement

Créez un business plan convaincant en quelques clics et réutilisez-le partout. Si vous avez des questions, un coach vous accompagne.

Créer mon business plan