Combien le gérant paye-t-il de charges sociales en EURL ?
Comme tout travailleur, le gérant de l’EURL cotise proportionnellement aux revenus qu’il perçoit. Combien d’argent doit-il verser au titre de sa contribution sociale ? Plongeons-nous dans le calcul des charges en EURL.
Tableau récapitulatif des charges sociales EURL
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Situation du gérant EURL |
Charges EURL |
|---|---|
|
Gérant associé unique (TNS) |
45 % du revenu net |
|
Gérant non associé rémunéré |
70 % du revenu net |
|
Gérant micro-social |
entre 6 % et 25,60 % du CA, selon l’activité de l’EURL |
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Le gérant associé unique de l’EURL
Dès l’immatriculation de l’EURL, le gérant associé unique relève du régime des travailleurs non salariés (TNS). À ce titre, il est redevable de cotisations sociales d’environ 45 % de son revenu net.
Exemple
Vous vendez des pizzas à emporter. Pour exercer votre activité seul, vous décidez de créer une EURL. Votre revenu net s’élève à 4 000 € HT. En conclusion, vous devez régler une contribution sociale à hauteur de 45 % de votre revenu net.
Bon à savoir
Comme tous les gérants TNS, le dirigeant de l’EURL relève désormais du régime général de la Sécurité Sociale. En effet, ce dernier a absorbé la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI, ex-RSI), dans un souci de simplification du régime social des indépendants.
Le gérant non associé rémunéré par l’EURL
Le statut de l’EURL différencie, sur le plan social, le gérant associé unique du gérant titulaire d’un mandat de gestion rémunéré. À ce titre, il dépend du régime d’assimilé salarié.
Ainsi, ses charges sociales s’élèvent à environ 70 % de son revenu net. Autrement dit, presque 2 fois plus que pour le gérant TNS !
Exemple
Vous êtes titulaire d’un mandat de gestion rémunéré. De fait, vous dépendez du régime d’assimilé salarié. Votre rémunération mensuelle s’élève à 4 000 € brut. À ce titre, votre contribution sociale atteint environ 70 % de votre revenu net.
Le gérant non associé et non rémunéré
S’il exerce une activité de gérance à titre gratuit, le gérant de l’EURL ne bénéficie d’aucune protection sociale au titre de sa fonction. Bien entendu, il ne paie pas non plus de charges sociales.
Le gérant de l’EURL et le régime de la microentreprise
Vous envisagez d’opter pour le régime micro-BIC ou micro-BNC ? Alors, cessez de scroller. Cette partie vous concerne. Place aux explications.
L’option pour le régime micro-social d’une EURL est possible à 3 conditions :
L’EURL relève de l’IR ;
Le gérant est une personne physique ;
Le chiffre d’affaires de l’EURL est inférieur aux plafonds de la micro-entreprise (188 700 € HT pour les ventes de marchandises et 77 700 € HT pour les prestations de services).
Sous le régime de la micro-entreprise (ex-auto-entreprise), la contribution sociale se calcule selon un pourcentage fixe appliqué au chiffre d’affaires (CA) réellement encaissé.
Pour bien comprendre, on vous a préparé un tableau récap. ⬇️
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Nature de l’activité |
Taux de charges sociales 2026 |
|---|---|
|
Achat et/ou revente de marchandises (BIC) |
12,30 % |
|
Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) |
21,20 % |
|
Autres prestations de services (BNC) |
25,60 % |
|
Professions libérales réglementées relevant de la Cipav (BIC ou BNC) |
23,20 % |
|
Locations de meublés de tourisme classés |
6 % |
Exemple
Vous êtes gérant d’une EURL spécialisée dans la revente de bijoux en ligne. Vous achetez votre marchandise par lot, puis la revendez sur votre site web. En juin, vous réalisez un CA de 7 500 € HT. Pour déterminer le montant de votre contribution sociale, vous devez retrancher 12,30 % à votre CA. 👉 Ainsi, vous êtes redevable de 922,50 € de charges sociales.
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Combien le gérant d’une EURL paye-t-il de charges fiscales ?
Au titre des avantages et des inconvénients de l’EURL, on retrouve bien évidemment le régime fiscal. Bien choisi, ce dernier permet de garantir la bonne santé financière de votre activité indépendante. Dans le cas contraire, il participe à la détériorer.
Bon à savoir
Avant de faire un choix, on vous recommande de faire le point avec un professionnel sur l’imposition de l’EURL et les différentes façons d’optimiser sa fiscalité.
L’EURL assujettie à l’IR
Le principe du barème de l’impôt sur le revenu (IR) s’avère plutôt simple. Toutes les sources de revenus du foyer du gérant personne physique se confondent.
Bon, là, comme ça, vous ne voyez peut-être pas de quels revenus on parle. Mais on a tout prévu : notre checklist est là pour vous aider à y voir plus clair.
Checklist
rémunération de dirigeant ;
résultat de l’entreprise ;
salaire ;
revenus fonciers ;
plus-value.
Selon votre tranche de revenus, vos revenus imposables sont taxés selon le barème applicable. Concrètement, l’administration fiscale applique un pourcentage fixe à chaque tranche de vos revenus imposables.
Attention
Le barème progressif de l’impôt change tous les ans.
À présent, il est grand temps de vous présenter les différentes tranches de revenus ainsi que le taux d’imposition afférent. Pour ce faire, jetez un œil à notre tableau récapitulatif 2025.
|
Tranche de revenus |
Revenu net imposable par part fiscale |
Taux d’imposition |
|---|---|---|
|
Tranche n° 1 |
≤ 11 497 € |
0 % |
|
Tranche n° 2 |
11 498 € à 29 315 € |
11 % |
|
Tranche n° 3 |
29 316 € à 83 823 € |
30 % |
|
Tranche n° 4 |
83 824 € à 180 294 € |
41 % |
|
Tranche n° 5 |
> 180 295 € |
45 % |
Bon à savoir
Changera, changera pas en 2026 ? La loi spéciale n°2025-1316 du 26 décembre 2025 autorise le gouvernement à percevoir les impôts, sans modifier les barèmes, jusqu’à l’adoption d'une loi de finances pour 2026. Si celle-ci est finalement votée, les barèmes pourraient évoluer !
L’EURL soumise à l’IS
Si la SARL à associé unique est soumise à l’impôt sur les sociétés (IS), la fiscalité fonctionne différemment. Faisons simple, OK ? L’EURL règle le montant de l’IS. De votre côté, vous payez l’IR.
Bon à savoir
L’imposition à l’IS permet de déduire des bénéfices de l’EURL la rémunération du gérant. Cette dernière est imposée à l’IR.
Depuis janvier 2022, l’IS se décline en 2 taux d’imposition.
|
Taux d’IS |
Montant des bénéfices imposables de l’entreprise |
|---|---|
|
15 % |
< 42 500 € |
|
25 % |
> 42 500 € |
Bon à savoir
Le taux réduit de 15 % s’applique à 2 conditions :
CA inférieur ou égal à 10 M€ ;
EURL détenue par un associé personne physique.
L’EURL sous le régime micro-fiscal
Prêt à découvrir les spécificités du régime des micro-entrepreneurs ? Allez, on y va !
Par nature, le régime micro est toujours soumis à l’IR. Mais comment ça marche exactement ?
Lors de votre déclaration de revenus, il vous suffit de déclarer votre CA annuel dans la case appropriée. De son côté, l’administration fiscale applique un abattement. En clair, vous êtes imposé sur le montant total de votre CA, après abattement forfaitaire, qui représente les charges de l’entreprise.
|
Nature de l’activité |
Taux de l’abattement |
|---|---|
|
Activité de ventes |
71 % |
|
Prestations de services BIC |
50 % |
|
Prestations de services BNC |
34 % |
Bon à savoir
Pour réaliser l’estimation la plus précise possible du montant de votre impôt, rendez-vous sur le site de l’URSSAF.
À quoi correspondent les charges en EURL ?
Les charges sociales en EURL
On ne va pas rentrer dans le détail du détail. Retenez simplement que les cotisations sociales font référence aux différents postes de financement de la Sécurité Sociale et des régimes privés de protection sociale.
En 2026, une réforme modifie la répartition des cotisations au régime micro-social (auto-entrepreneur) : la part de CSG-CRDS diminue au profit de cotisations qui ouvrent davantage de droits (notamment retraite). L’objectif est un rééquilibrage, sans augmentation du taux global pour les micro-entrepreneurs.
On a conçu une checklist qui clarifie l’ensemble des prestations auxquelles vous avez droit.👇
Checklist
Checklist des prestations sociales en TNS
Je cotise pour :
l’assurance maladie ;
l’assurance maternité ;
la retraite de base ;
la retraite complémentaire ;
les allocations familiales ;
la formation professionnelle ;
l’invalidité-décès.
Comme vous pouvez le constater, EURL et chômage s’avèrent tout à fait incompatibles. En effet, la fonction de gérance d’une EURL ne confère pas l’éligibilité à l’allocation de retour à l’emploi (ARE).
Bon à savoir
Si la cessation d’activité de l’EURL est due à un redressement judiciaire, à une liquidation judiciaire ou à une activité économique non viable, le gérant peut effectuer une demande d’allocation chômage.
Petite mise en garde : vous devez réunir un certain nombre de conditions pour bénéficier de ce dispositif.
Les charges fiscales
Dans la sphère entrepreneuriale, personne n’échappe aux impôts. Notre conseil ? Ne vous laissez pas surprendre et anticipez leur paiement ! Et si on faisait le point sur les différentes charges fiscales ?
Checklist
l’impôt sur le revenu et/ou l’impôt sur les sociétés ;
la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ;
la cotisation foncière des entreprises (CFE) ;
les autres taxes, telles que la taxe sur l’apprentissage.
Bon à savoir
Pour optimiser la gestion de son EURL, il est impératif d’anticiper le versement des charges fiscales. Pour ce faire, vous pouvez faire appel à un cabinet d’expertise comptable.
Les charges d’exploitation
Les charges en EURL comprennent également les dépenses liées à l’exercice de l’activité. En pratique, de quoi parle-t-on ?
Vous le savez, la création d’une EURL implique des frais de constitution, mais également des charges liées à l’exploitation de l’entreprise. On vous a résumé celles qui sont le plus fréquemment rencontrées. ⬇️
Bon à savoir
le loyer du lieu de travail ;
les salaires des employés ;
les frais bancaires ;
les dépenses relatives à la consommation d’énergie (eau, gaz, électricité) ;
les frais de transport ;
l’achat de stock et de matériel ;
les assurances ;
les abonnements ;
les frais de comptabilité.
Les charges déductibles d’une EURL
Bonne nouvelle ! L’associé unique d’une EURL peut déduire certains postes de charges de son résultat fiscal. Pour être considérées comme déductibles, celles-ci doivent être :
prises dans l’intérêt de l’entreprise ;
liées à votre activité professionnelle ;
justifiables auprès de l’administration fiscale.
Checklist
les déplacements professionnels ;
les frais de repas ;
les dépenses professionnelles (fournitures, frais de téléphonie et d’Internet) ;
l’achat de produits dans le cadre d’une activité commerciale ;
les frais de formation ;
les assurances professionnelles.
Vous envisagez de comptabiliser certaines dépenses en charges ? Il convient alors d’adopter une approche rigoureuse. En tant que gérant, la cohérence est une exigence fondamentale.
Exemple
Avec un chiffre d’affaires annuel de 35 000 €, il serait difficilement justifiable de déduire les frais d’acquisition d’un véhicule de luxe. Ce type de pratique est susceptible d’attirer immédiatement l’attention de l’administration fiscale.
De la même manière, un professionnel du copywriting devra être en mesure de démontrer le lien direct entre son activité et l’achat d’un équipement sportif tel que du matériel de padel.
En résumé, la déduction de charges doit répondre exclusivement à l’intérêt de l’entreprise et non à celui de l’associé unique.
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