Qu'est-ce qu’un extrait de compte et à quoi sert-il ?
Définition du relevé de compte professionnel
L’extrait de compte en banque ou relevé de compte est un document envoyé sous forme papier ou électronique par la banque professionnelle détentrice du compte.
Le relevé de compte pro regroupe l’ensemble des opérations financières réalisées sur un compte pro en ligne, un compte professionnel avocat ou pour professionnel de santé, par exemple.
On y trouve notamment :
tous les débits et les crédits effectués sur le compte professionnel indépendant ;
les virements effectués par un commerçant pour payer ses fournisseurs par exemple ;
les retraits d’argent qui peuvent être nécessaires pour un compte pro pour restaurateur pour acheter ses matières premières ;
les encaissements de vos clients par virement ou par carte ;
les prélèvements automatiques pour payer le loyer, l'énergie, les abonnements et assurances ;
le solde bancaire après un mois d’activité pour un freelance.
Exemple
Julie, graphiste en freelance, consulte chaque mois son relevé de compte professionnel Crédit Agricole. Elle repère immédiatement les paiements de ses clients, vérifie que ses prélèvements URSSAF correspondent au bon montant et identifie d'éventuelles dépenses inhabituelles. Ce réflexe lui permet de préparer sa comptabilité sans stress.
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À quoi sert un extrait de compte pro ?
Le relevé de compte professionnel remplit plusieurs fonctions essentielles pour la gestion de votre entreprise.
Piloter votre trésorerie au quotidien
Le relevé de compte professionnel vous donne une photographie précise de votre situation financière. Vous visualisez en un coup d'œil vos entrées et sorties d'argent, ce qui vous aide à anticiper vos besoins de trésorerie.
Contrôler la conformité de vos transactions
En vérifiant chaque ligne de votre relevé, vous détectez rapidement une erreur de montant, un doublon de prélèvement ou une opération suspecte (fraude à la carte, virement non autorisé).
Faciliter votre comptabilité
Le relevé de compte constitue une pièce comptable fondamentale. Votre comptable s'en sert pour effectuer le rapprochement bancaire, c'est-à-dire vérifier que les écritures comptables correspondent bien aux mouvements réels du compte.
Justifier vos opérations en cas de contrôle
L'administration fiscale et l'Urssaf peuvent vous demander vos relevés de compte pour vérifier la cohérence entre vos déclarations et vos flux financiers, selon l'article L 81 du Livre des procédures fiscales.
Il sera alors plus facile de justifier les dépenses de votre entreprise si elles se trouvent sur un compte professionnel séparé.
Exemple
Un extrait de compte professionnel peut vous être demandé par votre banque si vous cherchez un financement d'entreprise.
Accéder à des opérations dans votre vie personnelle
Vous voulez acheter un bien immobilier et souhaitez souscrire un crédit immobilier ? La banque vous demandera sans doute vos 3 derniers relevés de compte bancaire personnel.
Bon à savoir
Un relevé de compte ne constitue pas une preuve de virement . Pour prouver qu'un virement a bien abouti, vous devez fournir un justificatif de virement distinct, émis par votre banque.
Comment lire et comprendre son relevé de compte professionnel ?
L’extrait de compte bancaire pro indique tous les types d’opérations financières réalisées par son titulaire :
dans l’espace : avec la mention du lieu et du destinataire ou de l’émetteur ;
dans le temps avec la date et parfois même l’heure exacte.
Les libellés sur un relevé de compte Crédit Agricole
Chaque relevé de compte professionnel contient un ensemble d'informations standardisées. Voici les éléments que vous retrouvez systématiquement :
Élément | Description |
|---|---|
Identité du titulaire | Nom et adresse de l'entreprise |
Identifiant unique de votre compte professionnel | |
Période couverte | Dates de début et de fin du relevé de compte professionnel |
Solde initial | Solde du compte au premier jour de la période (soit le solde du mois précédent) |
Liste des opérations | Date, libellé, montant (débit ou crédit) de chaque transaction |
Solde final | Solde du compte au dernier jour de la période |
Numéro du relevé | Numéro séquentiel permettant d'identifier le document |
Bon à savoir
Le libellé des opérations utilise souvent des abréviations. Par exemple, "VIR SEPA" désigne un virement SEPA, "PRLV" un prélèvement ou "CB" un paiement par carte. Familiarisez-vous avec ces codes pour gagner du temps lors de la lecture.
Comprendre les colonnes débit et crédit pour définir le solde bancaire
Le relevé de compte professionnel organise les mouvements en deux colonnes principales :
La colonne crédit regroupe toutes les sommes qui arrivent sur votre compte (paiements de clients, rentrées d'argent de toutes sortes, remboursements, subventions). Si le solde du compte au début de la période est positif (créditeur), il figure aussi dans cette colonne.
La colonne débit liste toutes les sommes qui sortent de votre compte (paiements fournisseurs, prélèvements, cotisations sociales, frais). Un solde initial négatif (débiteur) apparaît dans cette colonne.
La différence entre le total des crédits et le total des débits donne le solde à la date du relevé de compte professionnel.
Exemple
Thomas, artisan électricien, reçoit 8 500 € de paiements de ses clients en mars (colonne crédit). Ses dépenses (matériaux, assurance décennale, prélèvements Urssaf, abonnement téléphonique) totalisent 5 200 € (colonne débit). Son relevé de compte professionnel affiche donc un solde positif de 3 300 €.
Bon à savoir
Pour ouvrir un compte pro micro-entreprise ou pour obtenir un prêt professionnel, la banque peut vous demander de fournir vos relevés de compte personnel. Au-delà de la solvabilité du demandeur, cela lui permet de vérifier que vous tenez la gestion de vos finances et donc la tenue de vos comptes correctement en évitant notamment les découverts.
Comment obtenir son relevé bancaire pro ?
La fréquence d'envoi de votre relevé de compte
Votre établissement de paiement vous transmet un relevé de compte professionnel selon une périodicité définie dans votre convention de compte. En règle générale, cet envoi intervient une fois par mois.
Vous pouvez demander une fréquence différente (hebdomadaire, bimensuelle, trimestrielle), mais certains établissements facturent les relevés hors envois automatiques. Il est plus rare de demander un relevé annuel ! Vérifiez les conditions tarifaires dans votre convention de compte avant de modifier la périodicité.
L'obtention d'un relevé de compte est-elle gratuite ?
En principe, obtenir un extrait de compte est gratuit et ne génère donc aucun frais pour le titulaire du compte.
L'article L. 312-1-1 du Code monétaire et financier prévoit que l'établissement fournit un relevé de compte dans le cadre de la convention de compte de dépôt.
Toutefois, si vous demandez des relevés supplémentaires (duplicatas de relevés anciens, fréquence personnalisée, relevés spécifiques), votre banque peut appliquer une tarification.
Combien de temps conserver un relevé de compte professionnel ?
Une durée de conservation de 10 ans pour une entreprise
La durée légale de conservation diffère selon votre statut :
Pour les professionnels et les entreprises, l'article L123-22 du Code de commerce impose de conserver les documents comptables et les pièces justificatives pendant 10 ans à compter de la clôture de l'exercice. Les relevés de compte professionnel entrent dans cette catégorie, car ils servent de pièces justificatives comptables.
Pour les micro-entrepreneurs personnes physiques, le délai minimal de conservation reste de 5 ans à compter de la date du relevé (article 2224 du Code civil, délai de prescription des actions personnelles).
Néanmoins, l'article L102 B du Livre des procédures fiscales autorise l'administration fiscale à exercer un contrôle sur les 6 dernières années. Conservez donc vos relevés au minimum 6 ans pour couvrir ce risque.
Comment conserver ses relevés bancaires : PDF, en ligne ou sur papier ?
En tant que chef d'entreprise, vous choisissez le mode de conservation de vos documents bancaires. Aujourd'hui, la conservation en ligne dans votre espace privatif est le moyen le plus sécurisé. Vous pouvez aussi télécharger en PDF vos relevés de compte pour les transmettre à votre expert-comptable.
Bon à savoir
Ne jetez jamais vos anciens relevés de compte professionnel en version papier sans les détruire de manière sécurisée.
Obtenir un relevé mensuel de compte extérieur en anglais pour les entreprises internationales
Les entreprises qui opèrent sur des marchés internationaux peuvent obtenir des relevés de comptes en anglais pour les comptes de leurs filiales notamment. Conservez-les dans leur langue d'origine. En cas de contrôle, vous pourrez les faire traduire si besoin.
À partir de 8 €/mois, sans engagement.
