Pourquoi ouvrir un compte excédent professionnel ?
Les solutions de placement de trésorerie (compte à terme, compte excédent pro, placements financiers)
La trésorerie est le nerf de la guerre ! De nombreuses entreprises rencontrent des difficultés en raison d’une mauvaise gestion de leur trésorerie.
Dès la création d'entreprise ou dès les premières rentrées d’argent, vous devez apprendre à piloter ce capital disponible.
Selon l’activité exercée, votre trésorerie peut alterner entre des périodes d’excédent et des périodes de déficit, à plus ou moins long terme. Il existe donc différentes solutions pour placer une trésorerie disponible :
le compte excédent professionnel ;
le dépôt à terme (DAT) ou compte à terme ;
des placements à moyen ou à long terme, comportant des notions de risque de perte en capital.
👉 Le compte excédent professionnel est donc un des outils de pilotage de la trésorerie d’une entreprise, au même titre qu’un livret pour son épargne personnelle.
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Les avantages du compte excédent professionnel
Ouvrir un compte excédent pro permet à un professionnel de placer ses excédents de trésorerie. Ce compte présente plusieurs intérêts concrets :
1. Faire fructifier sa trésorerie
En ouvrant un compte d’excédent de trésorerie, vous placez vos excédents à court terme en toute sécurité, contrairement au compte bancaire professionnel qui n’est pas rémunéré. Ainsi, vous ne gardez sur votre compte pro que les sommes disponibles et nécessaires à l'activité normale de votre entreprise.
Exemple
Un client verse un acompte important pour la réalisation d’une mission sur plusieurs mois. Cela conforte votre trésorerie. Vous avez négocié un paiement trimestriel du loyer de votre magasin. Profitez-en pour placer l'acompte reçu jusqu’à la fin du trimestre.
2. Sécuriser les excédents avec un capital garanti et garder une disponibilité immédiate des fonds
Les fonds sont placés sur un compte sécurisé, généralement à capital garanti, sans risque de perte.
De plus, contrairement à certains placements (compte à terme ou encore OPCVM), les sommes restent disponibles à tout moment pour financer une dépense, un investissement ou un besoin de trésorerie.
3. Optimiser la gestion financière de l’entreprise
Le compte excédent pro permet de :
séparer les excédents de la trésorerie courante ;
améliorer la visibilité financière ;
optimiser la gestion des flux.
4. Bénéficier d’un cadre bancaire simple et sans risque fiscal
Il ne s’agit pas d’un produit spéculatif, mais d’un compte bancaire rémunéré, ce qui signifie :
pas de fiscalité spécifique autre que celle applicable aux intérêts perçus ;
transparence comptable totale.
Bon à savoir
Les intérêts du compte d’excédent de trésorerie peuvent, selon les cas, se déclarer dans vos revenus pro : BIC (bénéfices industriels et commerciaux), BNC (bénéfices non commerciaux) ou BA (bénéfices agricoles).
5. Une alternative aux placements bloqués
Le compte excédent pro est souvent utilisé comme solution intermédiaire entre le compte courant (non rémunéré) et les placements bloqués (compte à terme, assurance-vie pro et autres).
Quel compte d’excédent de trésorerie ouvrir ?
Un compte d’excédent professionnel fonctionne comme un livret. C’est un placement sécurisé, garanti et rémunéré avec un taux d’intérêt défini au moment de l’ouverture, qui se gère de manière très souple :
les intérêts peuvent être calculés quotidiennement ;
les versements peuvent se faire mensuellement ou trimestriellement ;
même chose pour les retraits qui peuvent se faire librement, sans préavis dans la majorité des cas.
Bon à savoir
Le capital du livret d'excédent pro ainsi que tous les dépôts réalisés par le client sont garantis jusqu'à un maximum de 100 000 € par le fonds de garantie des dépôts et de résolution (FGDR).
Souvent, le compte ou livret d’excédent professionnel est ouvert dans la même banque que le compte courant pro. Toute personne physique ou morale disposant d’un compte professionnel peut en ouvrir un, sans montant minimum ni plafond.
🔥 Certaines banques et néobanques peuvent proposer des comptes bancaires pro rémunérés. Techniquement, il s’agit en général d’un compte excédent de trésorerie :
rémunération sur le solde du compte ;
disponibilité totale ;
fonctionnement simplifié.
Une banque pour les PME ou une banque pour les TPE vous proposera automatiquement ses produits de placement pour votre trésorerie lors de l’ouverture de votre compte pro ou après le dépôt de capital social. Si ce n’est pas le cas, demandez !
Lors de l’ouverture d’un compte professionnel pour votre micro-entreprise, vous pouvez également poser la question des placements.
Ouvrir un compte en ligne est désormais simple. Il en est de même pour un livret d’excédent pro. Vous devez choisir une banque qui propose différentes solutions de placement, sauf à avoir plusieurs comptes bancaires.
À noter que les documents pour ouvrir un compte excédent pro sont similaires aux documents pour ouvrir un compte pro (justificatif de domiciliation, kbis, etc.).
Bon à savoir
Un compte d’excédent professionnel ne comporte aucun moyen de paiement (chèque ou carte bancaire). Seuls des virements au crédit ou au débit du compte sont possibles.
Attention
Le compte excédent professionnel est utile pour :
rémunérer la trésorerie excédentaire ;
sécuriser les fonds ;
maintenir la disponibilité ;
optimiser la gestion financière sans contrainte juridique particulière.
Les points à vérifier avant d'ouvrir un compte d'excédent professionnel
Checklist
Voici quelques points d’attention avant d’ouvrir un compte d’excédent de trésorerie :
Quel est le taux d’intérêt prévu ?
Ce taux d’intérêt évolue-t-il annuellement ou est-il indexé ?
La rémunération intervient-elle chaque jour, chaque quinzaine ou chaque mois ?
Quelle est la fréquence de versement des intérêts ?
Comment placer son excédent de trésorerie sur un compte pro rémunéré ?
Avec un tableau de bord précis de son activité, il est facile de prévoir les dépenses et leurs dates de décaissement. De la même manière, les recettes et les dates d’encaissement doivent être connues.
Un tableau de trésorerie est différent d’un tableau de gestion au sein d’un business plan ou d’un tableau de bord. Vous devez identifier toutes les dépenses récurrentes et les recettes prévues.
Vous pouvez ainsi placer un excédent de trésorerie de plusieurs manières :
soit en automatisant : dès que le compte bancaire affiche un solde positif de plus de X euros, vous virez l’excédent sur un compte d'épargne ;
soit à chaque période définie (par exemple, chaque fin de mois) : après un rapide bilan de la trésorerie, vous placez l’excédent.
Le transfert se fait par virement interne depuis le compte courant professionnel vers le compte excédent.
Bon à savoir
Choisir un compte excédent pro.
Ouvrir le compte (procédure simple).
Virer les excédents depuis le compte courant.
Laisser les intérêts se cumuler.
Retirer les fonds librement.
Comment comptabiliser un compte excédent professionnel ?
Étape 1 : Enregistrer l'ouverture du compte excédent pro et comptabiliser les virements
💪 L’enregistrement comptable du compte excédent professionnel ne pose pas de souci : vous créez un sous-compte dans la catégorie 512 des comptes bancaires.
Exemple
5128 – Compte excédent professionnel.
Lorsque vous placez l’argent, vous débitez ce compte créé et créditez le compte 512 du compte bancaire principal.
Étape 2 : Comptabiliser les intérêts perçus
Les intérêts viennent au crédit du compte 764 “revenus de valeurs mobilières de placement” et au débit du compte 512.
Il n’existe aucune écriture spécifique dans la loi : il convient d'appliquer les règles générales de comptabilisation des comptes bancaires et des produits financiers.
Étape 3 : Comptabiliser un retrait du compte excédent pro
Si vous souhaitez, à un moment donné, rapatrier les fonds vers le compte courant de l'entreprise : il conviendra de débiter le compte 512 des comptes bancaires pour pouvoir créditer le compte d'excédent professionnel.
Exemple
Exemple d'écriture
Débit : 512 – Banque.
Crédit : 5128 – Compte excédent pro.
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