À qui s’adresse ce simulateur de revenus pour professionnel indépendant ?
Ce simulateur de revenus s’adresse aux professionnels indépendants (et non pas salariés) sous le régime des Travailleurs non salariés (TNS).
Le statut juridique de l’entreprise peut donc être :
Entreprise individuelle (EI) hors micro-entreprise ;
Gérant associé majoritaire de société à responsabilité limitée (SARL) ;
Gérant associé unique d’entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL) ;
Associé des sociétés en nom collectif (SNC).
Bon à savoir
Le calcul de la rémunération nette d’un micro-entrepreneur est simplifié par rapport à celle des autres TNS. Sans déduire de charges, vous appliquez un taux de cotisations sociales directement sur votre chiffre d’affaires.
Il existe d’autres calculateurs adaptés à la simulation des cotisations sociales des dirigeants assimilés salariés tels que président de SAS ou de SASU, gérant égalitaire ou minoritaire de SARL.
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Comment utiliser le simulateur de revenus TNS en 3 étapes ?
Étape 1 - Chiffre d’affaires
Première étape pour calculer vos revenus nets, connaître votre chiffre d’affaires hors taxes (CA HT).
Vous pouvez partir d’une estimation du chiffre d’affaires pour simuler votre futur revenu, en phase de projet de création d’entreprise.
Étape 2 - Charges
Indiquez le montant de vos charges de fonctionnement hors :
cotisations sociales ;
prélèvements sociaux de CSG / CRDS ;
imposition sur le revenu ;
contribution à la formation professionnelle.
N’entrez pas votre rémunération à cette étape puisque le but est de la calculer.
Les charges à indiquer comprennent donc la location éventuelle d’un bureau, les frais de télécommunications, de publicité et de marketing, les dépenses quotidiennes pour faire vivre votre activité professionnelle indépendante.
Bon à savoir
Les achats importants destinés à une utilisation sur plusieurs années, comme un ordinateur, et d’un montant supérieur à 500 € HT, sont des immobilisations et non pas des charges.
Étape 3 - Imposition
En fonction de votre statut juridique et des options exercées, indiquez si le résultat de votre activité professionnelle relève de l’impôt sur le revenu (IR) ou de l’impôt sur les sociétés (IS).
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Comment calculer mon revenu net en tant qu'indépendant à partir du chiffre d’affaires ?
En renseignant ces 3 données, vous obtenez gratuitement et immédiatement le montant estimé de vos cotisations sociales TNS.
Bon à savoir
Un freelance réalise un CA HT de 60 000 € avec 12 000 € de charges et relève de l’IR. Il paie 14 992 € de charges sociales par an, réparties en :
10 523 € de cotisations sociales (maladie, indemnités journalières, retraite de base et retraite complémentaire, invalidité et décès) ;
4 349 € de CSG CRDS dont 3049 € de CSG déductible ;
120 € de contribution à la formation professionnelle.
Sa rémunération nette avant impôts s’élève à 33 008 € sur laquelle il paie 3 458 € d’impôts en l’absence d’autres revenus, de part fiscale supplémentaire, au taux standard.
La rémunération nette du freelance, après IR, s’élève à 29 555 € pour un chiffre d’affaires de 60 000 €, soit près de 50 %.
Ce simulateur de cotisations sociales Urssaf permet d’estimer votre revenu net avant et après impôts. Toutefois, le montant d’impôt sur le revenu dépend également de la situation de votre foyer fiscal : revenus de votre conjoint, nombre de parts fiscales, etc.
Bon à savoir
Les cotisations sociales d’un indépendant sont payées à titre provisionnel sur la base du dernier revenu déclaré ou du montant forfaitaire, si aucun revenu n’est encore déclaré. Lorsque le revenu réel est connu, l’Urssaf procède à une régularisation. Ce simulateur de charges TNS calcule les cotisations sociales sur la base du chiffre d’affaires réel.
Calcul revenu net auto-entrepreneur vs TNS
Vous hésitez encore sur le choix du régime social et fiscal de votre entreprise ? Découvrez le comparatif entre un revenu net d’auto-entrepreneur et le revenu net d’un entrepreneur individuel TNS.
Prenons l’exemple d’un consultant freelance qui réalise un CA HT annuel de 50 000 €. Il a des charges de fonctionnement de 500 € par mois, soit 6 000 € par an.
Comparatif revenu net micro-entreprise / TNS
|
Micro-entrepreneur |
Autre TNS en EI |
|
|---|---|---|
|
Chiffres d’affaires |
50 000 € |
50 000 € |
|
Charges |
6 000 € non déductibles |
6 000 € déductibles |
|
Cotisations sociales |
12 904 € |
13 671 € |
|
Rémunération nette avant impôt |
37 096 € |
30 329 € |
|
Impôt sur le revenu |
3 065 € hors versement libératoire |
2 621 € |
|
Rémunération nette après impôts |
30 031 € |
27 708 € |
Bon à savoir
La différence tient aussi aux mois sans chiffre d’affaires. Le micro-entrepreneur sans chiffre d’affaires déclare un CA nul et ne paie aucune cotisation sociale. L’entrepreneur indépendant TNS paie un minimum de cotisations même en l’absence de chiffre d’affaires.
Quelles charges sociales pour un travailleur indépendant ?
Quelle protection sociale pour un indépendant ?
Vous êtes affilié à la Sécurité sociale des travailleurs indépendants (SSI).
Les cotisations sociales assurent une protection sociale complète (hors chômage) :
maladie et maternité y compris indemnités journalières ;
retraite de base et retraite complémentaire ;
invalidité et décès ;
allocations familiales ;
formation professionnelle.
Quel est le pourcentage de charges sociales pour un indépendant ?
Un travailleur non salarié (TNS) paie environ 45 % de charges sociales sur sa rémunération nette. Cela couvre sa protection sociale hors chômage.
Vous recevez un appel de cotisations provisionnel en décembre et une régularisation en octobre. Vous versez les cotisations sociales tous les mois ou tous les trimestres.
Un assimilé salarié (président de SAS ou de SASU, gérant minoritaire ou égalitaire de SARL) verse plutôt entre 65 % et 80 % de sa rémunération nette à l’Urssaf.
Bon à savoir
Une réforme de l’assiette et des taux des cotisations sociales s’applique en 2026, sans impacter le montant global des charges sociales.
Charges sociales en début d’activité
Les cotisations sociales des travailleurs indépendants (TNS) sont dues dès le début d'activité. Celles des assimilés salariés sont dues uniquement en cas de versement d’une rémunération.
Un paiement à titre prévisionnel s’établit sur une base forfaitaire, en l’absence de revenu de référence. Cette base est de 19 % du PASS (soit 9 131,40 € en 2026) et 40 % du PASS (soit 19 224 € en 2026) pour les cotisations maladie et indemnités journalières. Elle s’applique pour les 2 premières années, sauf exonération partielle de charges sociales ou possibilité de calculer le revenu réel.
Ainsi, le montant global annuel des cotisations sociales provisionnelles s’élève à :
3 292 € en 2025 pour les commerçants, artisans et professions libérales non réglementées (hors contribution à la formation professionnelle CPF) ;
1 873 € en 2025 pour les professions libérales réglementées (hors cotisations de retraite complémentaire et invalidité décès qui varient selon chaque caisse de retraite et hors CPF.
Quels impôts pour un travailleur indépendant ?
Rappelons brièvement la fiscalité applicable aux revenus d’une activité indépendante.
Toute entreprise paie des impôts et taxes sur son activité, quel que soit son statut juridique : imposition du bénéfice, cotisation foncière des entreprises (CFE), TVA.
Pour la seule imposition de son résultat, un travailleur indépendant peut générer des revenus de nature différente :
des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) pour les activités artisanales, commerciales ou industrielles.
des bénéfices non commerciaux (BNC) pour les professions intellectuelles et libérales.
Vous ne choisissez pas entre BIC et BNC : c’est votre activité qui détermine la nature de vos bénéfices.
Vous avez le choix entre 3 possibilités pour votre régime fiscal : micro-fiscal, impôt sur le revenu (IR) ou impôt sur les sociétés (IS).
Régime micro-fiscal
Vous pouvez relever du régime micro-BNC ou du régime micro-BIC.
L'Urssaf applique un pourcentage sur votre chiffre d’affaires dans le cadre du versement libératoire soumis à condition.
Sinon, l’administration fiscale applique un abattement forfaitaire au chiffre d’affaires que vous indiquez dans votre déclaration de revenus annuelle. Le pourcentage d’abattement dépend de la nature de l’activité exercée. Le montant après abattement supporte le barème progressif de l’IR, avec les autres revenus de votre foyer fiscal.
Impôt sur le revenu des travailleurs indépendants
Travailleur indépendant en EURL ou en EI, l’IR est votre régime fiscal par défaut. Si vous êtes en SARL, SASU, SAS, vous pouvez opter sous conditions pour l’IR.
Dans ce cas, la fiscalité du freelance est assez simple : vous calculez le résultat imposable en déduisant les charges déductibles de votre chiffre d’affaires. Puis, ce revenu imposable s’ajoute aux autres revenus du foyer fiscal pour supporter le barème progressif de l’IR (avec des tranches de 0 à 45 %).
La fiscalité des professions libérales est différente : elles bénéficient du régime de la déclaration contrôlée.
Impôt sur les sociétés
Dirigeant de société ou même entrepreneur individuel, vous pouvez opter pour une imposition des bénéfices à l’IS.
Vous devez calculer le résultat imposable en soustrayant toutes les charges déductibles.
Un taux réduit d’imposition à 15 % jusqu’à 42 500 € est possible pour la plupart des travailleurs indépendants. Au-delà, le taux normal de 25 % s’applique.
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