Faire de la location saisonnière : fonctionnement, impôts...
Tourisme / Hôtellerie
03 Janvier 2023
Comment déclarer ses revenus Airbnb aux impôts ?
3 min. de lecture
Mis à jour le 27 Novembre 2023
Sommaire
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En résumé
Tous les revenus locatifs issus de Airbnb doivent faire l’objet d’une déclaration dans vos impôts annuels.
Ces revenus sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu (IR) après un abattement.
Deux solutions sont envisageables : le régime micro-BIC avec un abattement forfaitaire au titre des charges et le régime réel avec une déduction réelle des charges.
Doit-on déclarer ses revenus Airbnb aux impôts ?
La réponse est assez simple : OUI
Vous devez déclarer les revenus issus d’une location saisonnière :
qu’elle se fasse dans votre résidence principale ou dans une résidence secondaire ;
quelle que soit la durée de location : de quelques jours à quelques mois ;
que vous fassiez tout vous-même ou que vous déléguiez à une conciergerie (attention au choix de l’entreprise, car la profession de concierge est peu réglementée).
Déclarer ses recettes à l’administration fiscale fait partie des obligations d’un propriétaire de location saisonnière. Par conséquent, si vous avez mis votre bien en location sur Airbnb au cours de l’année 2023, vous devez mentionner le montant perçu dans votre déclaration de revenus 2024.
Est-ce que Airbnb transmet directement les revenus au fisc ?
Airbnb transmet de manière automatique les revenus perçus via sa plateforme. Il est donc parfaitement inutile de cacher ces montants à l’administration fiscale.
En effet, depuis 2020 Airbnb se conforme aux obligations imposées aux plateformes par la loi.
📅 Ainsi, chaque année en janvier, la plateforme de réservation transmet à l’administration fiscale française toutes les informations concernant vos revenus et votre activité en tant qu’hôte Airbnb.
Ne pas déclarer Airbnb : quels risques ?
Dans le cas d’une non-déclaration de ses revenus Airbnb, il sera donc très facile à l’administration fiscale de relever cet oubli.
Elle peut alors effectuer un redressement fiscal sur les 3 dernières années. Elle recalcule l’impôt engendré par les loyers, le majore de 10 % et ajoute 0,2 % par mois au titre des intérêts de retard.
Comment faire pour déclarer ses revenus Airbnb ?
Airbnb fournit le montant total des revenus encaissés au cours d’une année.
Rendez-vous dans votre compte hôte pour consulter l'historique de vos transactions et votre récapitulatif. Vous y trouverez les revenus bruts de l’année perçus entre le 1er janvier et le 31 décembre.
En complément, Airbnb envoie un e-mail récapitulatif à chaque hôte sur ses obligations fiscales et sur le montant de l’année à déclarer !
Déclarer en ligne ses revenus Airbnb
💻 Si vous utilisez la déclaration en ligne du site impots.gouv.fr :
À l'étape 3 de votre déclaration de revenus, intitulée "Revenus et charges", vous devez cocher la case "Revenus des locations meublées non professionnelles".
Dans un nouvel écran qui apparaîtra plus loin, vous devrez renseigner le montant de vos recettes de l’année à la ligne 5ND si vous êtes en Micro-Bic ou à la ligne 5TB si votre revenu fiscal de référence est inférieur au plafond réglementaire et que vous avez choisi le prélèvement forfaitaire libératoire.
Bon à savoir
Vous louez votre logement pour plusieurs milliers d'euros par an ? Pensez à ouvrir un compte professionnel pour Airbnb afin de bien séparer vos opérations personnelles et professionnelles. Votre comptabilité et votre déclaration fiscale seront ainsi beaucoup plus simples.
La déclaration papier des revenus Airbnb
La rubrique "Revenus des locations meublées non professionnelles" se trouve en partie à la page 4 de la déclaration de revenus papier n° 2042 C PRO. Elle concerne les professions non-salariées et seulement les revenus locatifs rentrant dans le cadre du régime micro-BIC.
Dans le cadre du régime réel, vous devrez recenser toutes les charges déductibles et remplir le formulaire 2031-SD.
Doit-on payer des impôts sur ses revenus Airbnb ?
Oui, nous avons vu que la déclaration et le paiement des impôts et des prélèvements sociaux sont obligatoires. La question est plutôt combien allez-vous payer ?
La fiscalité pour de la location saisonnière implique de choisir entre deux régimes d’imposition :
Le régime micro-BIC (Bénéfices industriels commerciaux) si vos revenus locatifs sont inférieurs à 77 700 € par an.
Le régime réel, si vos recettes locatives sont supérieures à 77 700 € par an ou sur option. Vous devez alors déclarer le montant de vos revenus net de frais et de charges.
En régime micro-BIC, vos revenus bénéficient d’un abattement forfaitaire, actuellement de 50 %. Il couvre les charges que vous ne déduisez pas au réel. Un abattement minimum de 305 € est en place.
Exemple
Vous avez perçu des revenus locatifs pour 6 000 € sur l’année 2023.
Dans votre déclaration de revenus 2024, vous complétez ce chiffre. L’administration applique un abattement de 50 %, soit 3 000 €. Vous payez des prélèvements sociaux (CSG / CRDS) à hauteur de 17,2 %, soit 516 €. Et vous payez l’impôt sur le revenu, en fonction de votre tranche d’imposition, sur 3 000 €.
Bon à savoir
La fiscalité locative est dans la ligne de mire des pouvoirs publics. Des modifications risquent de se produire dans les déclarations de revenus Airbnb et dans le mécanisme d’imposition… Suivez l’actualité fiscale !
Impôt Airbnb pour une résidence principale
Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 € par an, vous serez exonéré d’impôt. C’est l’article 35 bis du Code général des impôts (CGI). Mais vous devez quand même les déclarer !
Au-delà de ce montant, la fiscalité Airbnb de votre résidence principale change et vous serez soumis aux impôts comme aux prélèvements sociaux en fonction du régime choisi.
Impôt Airbnb pour une résidence secondaire
Les sommes que vous percevez grâce à la location de votre résidence secondaire sur Airbnb sont imposées dans votre tranche marginale d’impôt sur le revenu (TMI). Depuis 2023, ce chiffre figure sur votre avis d’imposition ! Il s'agit de la dernière tranche dans laquelle sont imposés vos revenus.
Qu’il s’agisse de votre résidence principale ou de votre résidence secondaire, si vous dépassez le plafond de 23 000€ de revenus locatifs Airbnb à l’année, vous devrez les déclarer à l’Urssaf ce qui entraînera le paiement de cotisations sociales.
Pour ne pas être considéré comme un loueur en meublé professionnel (LMP) vous ne devez pas :
Percevoir plus de 23 000 € annuels de revenus locatifs ;
Dépasser le montant total de vos autres revenus grâce à la location.
Peut-on déduire ses charges liées à la location Airbnb ?
Vous pouvez déduire des charges uniquement si vous adoptez le régime réel et non le régime micro-BIC.
Le régime réel permet de déduire de ses revenus locatifs les charges liées au bien loué, telles que :
Les intérêts d’emprunts
La taxe foncière
Les charges de copropriété
Les assurances
Les frais de réparation, d’entretien, d’amélioration et d’équipements
Les charges liées à l’amortissement du bien ou de son mobilier
Les honoraires versés à des tiers comme les frais de notaires, les salaires du personnel de maison ou des frais d’expert-comptable
Les frais de plateforme Airbnb
Les frais d’une activité de conciergerie
…
En clair, pour déterminer quel est le régime le plus avantageux pour ses revenus locatifs Airbnb, il faut évaluer si le montant de des charges excède l'abattement forfaitaire de 50 %.
Bon à savoir
Le marché de la conciergerie se développe en parallèle de Airbnb. Si vous souhaitez devenir concierge Airbnb, découvrez nos articles et lancez-vous comme concierge en micro-entreprise.
Article mis en ligne le 27 Novembre 2023
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