Déclaration des revenus Airbnb et imposition
Oui, vous devez déclarer les revenus de votre activité Airbnb aux impôts, quelle que soit votre situation :
location de votre résidence principale ou résidence secondaire ;
durée de location : quelques jours, semaines ou mois ;
gestion autonome ou via une conciergerie (attention au choix de l’entreprise, car la profession de concierge est peu réglementée).
Reporter ses revenus locatifs Airbnb fait partie des obligations légales d'un propriétaire en location saisonnière.
Bon à savoir
Même si vos revenus Airbnb sont inférieurs à 760 € (seuil d'exonération pour votre résidence principale), vous devez les déclarer aux impôts. Ainsi, si vous avez mis votre bien en location Airbnb en 2024, vous devez mentionner vos revenus dans votre déclaration de revenus 2025.
Déclaration automatique des revenus Airbnb et obligations fiscales
Transmission automatique des revenus par Airbnb
Airbnb effectue une déclaration automatique des revenus auprès de l’administration fiscale. En effet, depuis 2020 Airbnb se conforme aux obligations imposées aux plateformes par la loi. Il est donc inutile de cacher ces montants à l’administration fiscale.
Chaque année en janvier, la plateforme de réservation transmet automatiquement à l’administration fiscale (conformément à la directive « DAC7 ») :
le montant total de vos gains issus de la location de l’année précédente ;
votre identité et vos coordonnées ;
le nombre de réservations.
Risques en cas de non-déclaration de revenus Airbnb
Si vous ne déclarez pas vos revenus Airbnb imposables, l'administration fiscale peut assez facilement relever cet oubli.
Elle peut alors effectuer un redressement fiscal sur les 3 dernières années : elle recalcule l’impôt engendré par les loyers, le majore de 10 % et ajoute 0,2 % par mois au titre des intérêts de retard.
Bon à savoir
Ne pas renseigner ses revenus Airbnb expose à des sanctions financières importantes. Avec la déclaration automatique par Airbnb, toute tentative de dissimulation de revenus sera détectée.
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Comment déclarer vos revenus Airbnb aux impôts ?
Airbnb fournit le montant total des gains encaissés au cours d’une année.
Rendez-vous dans votre compte hôte pour :
consulter l'historique des transactions ;
consulter le récapitulatif annuel des revenus bruts ;
télécharger le relevé fiscal.
En complément, Airbnb envoie un e-mail récapitulatif à chaque hôte sur ses obligations fiscales et sur le montant de l’année à déclarer.
Déclaration en ligne de vos revenus Airbnb
Sur impots.gouv.fr, suivez ces étapes :
accédez à votre déclaration de revenus annuelle ;
à l'étape "Revenus et charges", cochez la case "Revenus des locations meublées non professionnelles" ;
un nouvel écran apparaît, renseignez :
ligne 5ND, si vous êtes en micro-BIC (revenus inférieurs à 15 000 € pour meublés non classés) ;
ligne 5NG pour les meublés de tourisme classés.
Bon à savoir
Si vous louez votre bien Airbnb pour plusieurs milliers d'euros par an, pensez à ouvrir un compte professionnel Airbnb pour séparer vos opérations personnelles et professionnelles. Votre comptabilité et votre déclaration fiscale seront simplifiées.
Ce compte devient obligatoire au régime réel d'imposition.
Déclaration papier des revenus Airbnb
La rubrique "Revenus des locations meublées non professionnelles" se trouve en partie à la page 4 de la déclaration de revenus papier n° 2042 C PRO. Elle concerne les professions non-salariées et seulement les revenus locatifs rentrant dans le cadre du régime micro-BIC.
Dans le cadre du régime réel, vous devrez recenser toutes vos charges déductibles et remplir le formulaire 2031-SD.
Quel impôt sur les revenus Airbnb ?
Depuis le 1er janvier 2025, la fiscalité des revenus Airbnb a été durcie pour les meublés non classés. Vos revenus locatifs sont imposables selon l'un de ces deux régimes fiscaux :
Le régime micro-BIC pour l'imposition Airbnb
Le régime micro-BIC (Bénéfices industriels et commerciaux) s’applique si vos revenus locatifs sont :
Inférieurs à 15 000 € par an pour la location d'un meublé de tourisme non classé. Un abattement forfaitaire de 30 % est appliqué.
Inférieurs à 77 700 € pour la location de meublés de tourisme classés ou pour les chambres d'hôtes. Un abattement forfaitaire de 50 % est appliqué.
Ces abattements couvrent les charges que vous ne déduisez pas au réel. Si vos revenus sont inférieurs à 305 €, vous ne payerez aucun impôt. Après abattement, le montant restant est soumis aux prélèvements sociaux (17,2 %) et imposé selon votre tranche marginale d'imposition (TMI).
Exemple
Pour des revenus Airbnb 2025 de 6 000 € (meublé de tourisme non classé), l’abattement forfaitaire de 30 % est appliqué (1 800 €). Vous payez des prélèvements sociaux (CSG/CRDS) à hauteur de 17,2 %, soit 722 € et vous payez l’impôt sur le revenu, en fonction de votre tranche d’imposition, sur une base imposable de 4 200 €.
Le régime réel pour l'imposition Airbnb
Le régime réel s'applique si vos recettes locatives sont supérieures à 15 000 € par an pour les meublés non classés, ou sur option si vos charges dépassent 30 % de vos revenus.
Ce régime permet de déduire toutes vos charges réelles liées à la location Airbnb (Intérêts d'emprunt immobilier, charges, frais de plateforme Airbnb, etc.).
Exemple
Pour des revenus 2025 de 20 000 €, les charges déductibles sont de 12 000 € (base imposable de 8 000 €).
Bon à savoir
Comparez les deux régimes avant de choisir :
meublés non classés : le régime réel devient intéressant dès que vos charges dépassent 30 % de vos revenus ;
meublés classés : le régime réel devient intéressant dès que vos charges dépassent 50 % de vos revenus.
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Comparatif des régimes d’imposition Airbnb |
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|---|---|---|
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Régime fiscal |
Plafonds 2025 |
Déduction |
|
Micro-BIC – Meublé tourisme non classé |
15 000 €/an |
Abattement forfaitaire 30 % |
|
Micro-BIC – Meublé tourisme classé et chambres d'hôtes |
77 700 €/an |
Abattement forfaitaire 50 % |
|
Micro-BIC – Location meublée classique |
77 700 €/an |
Abattement forfaitaire 50 % |
|
Régime réel |
> 15 000 € (non classé) ; > 77 700 € (classé/classique) ou sur option |
Déduction charges réelles + amortissements |
Plafond Airbnb et seuils d’imposition
Il existe plusieurs plafonds Airbnb à connaître :
le seuil de 760 € par an : seuil d'exonération d'impôt pour la location de votre résidence principale (article 35 bis du CGI) ;
depuis 2025, les plafonds micro-BIC dépendent du type de meublé mis en location ;
meublés non classés (majorité des Airbnb) : 15 000 € par an ;
meublés de tourisme classés (label officiel 1-5 étoiles) et chambres d'hôtes : 77 700 € par an ;
le seuil de 23 000 € pour rester en LMNP (loueur en meublé non professionnel).
Si vos revenus Airbnb excèdent 23 000 € et qu’ils dépassent vos autres revenus, vous passez en LMP (loueur meublé professionnel).
Imposition des revenus Airbnb pour résidence principale
Si vos revenus Airbnb ne dépassent pas 760 € par an, vous êtes exonéré d'impôt (article 35 bis du CGI), mais vous devez tout de même les déclarer.
Au-delà de ce montant, votre résidence principale sera soumise aux impôts et aux prélèvements sociaux.
Exemple
Pour un meublé de tourisme non classé en 2025 :
Revenus Airbnb résidence principale : 5 000 €
Abattement 30 % : 1 500 €
Base imposable : 3 500 €
Prélèvements sociaux (17,2 %) pour une TMI de 30 % : Total (IR + PS) = 1 652 €
Imposition des revenus Airbnb pour résidence secondaire
La location de votre résidence secondaire sur Airbnb est imposable, sans seuil d'exonération (réservé à la résidence principale).
Qu’il s’agisse de votre résidence principale ou de votre résidence secondaire, si vous dépassez le plafond de 23 000 € de revenus locatifs Airbnb à l’année, vous devrez les déclarer à l’URSSAF ce qui entraînera le paiement de cotisations sociales.
Pour ne pas être considéré comme un loueur en meublé professionnel (LMP) vous ne devez pas :
percevoir plus de 23 000 € annuels de revenus locatifs ;
dépasser le montant total de vos autres revenus grâce à la location.
Attention
Il existe une distinction claire entre résidence principale et résidence secondaire pour l’imposition. Les revenus de l’une bénéficient d’un seuil de 760 € annuel avant d’être imposée, l’autre est imposée dès le premier euro.
Bon à savoir
Depuis 2023, votre TMI figure sur votre avis d'imposition. C'est la dernière tranche dans laquelle sont imposés vos revenus (0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %).
Peut-on déduire ses charges liées à la location Airbnb ?
Vous pouvez déduire des charges uniquement si vous adoptez le régime réel et non le régime micro-BIC (qui bénéficie d’un abattement forfaitaire).
Le régime réel permet de déduire de ses revenus locatifs les charges liées au bien loué, telles que :
les intérêts d’emprunts ;
la taxe foncière ;
les charges de copropriété ;
les assurances ;
les frais de réparation, d’entretien, d’amélioration et d’équipements ;
les charges liées à l’amortissement du bien ou de son mobilier ;
les honoraires versés à des tiers comme les frais de notaire, les salaires du personnel de maison ou des frais d’expert-comptable ;
les frais de plateforme Airbnb ;
les frais d’une activité de conciergerie.
Bon à savoir
Le marché de la conciergerie se développe en parallèle de Airbnb. Si vous souhaitez devenir concierge Airbnb, découvrez nos articles et lancez-vous comme concierge en micro-entreprise.
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