Les plafonds Airbnb à retenir pour vos impôts
Il existe plusieurs plafonds Airbnb. Voici un tableau récapitulant les différents seuils et plafonds Airbnb à connaître pour y voir plus clair.
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Régime fiscal |
Plafonds |
Déduction |
|---|---|---|
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Micro-BIC – Meublé tourisme non classé |
< à 15 000 €/an |
Abattement forfaitaire 30 % |
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Micro-BIC – Meublé tourisme classé et chambres d'hôtes |
< à 77 700 €/an |
Abattement forfaitaire 50 % |
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Micro-BIC – Location meublée classique |
< à 77 700 €/an |
Abattement forfaitaire 50 % |
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Régime réel |
> 15 000 € (non classé) ; > 77 700 € (classé/classique) ou sur option |
Déduction charges réelles + amortissements |
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LMNP |
< 23 000 € par an |
Pas de cotisations |
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LMP |
> 23 000 € par an |
Paiement obligatoire de cotisations sociales |
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Louer une maison sur Airbnb : faut-il déclarer ses revenus aux impôts ?
Oui, si vous mettez en location un bien sur Airbnb, vous devez déclarer les revenus de votre activité Airbnb aux impôts, quelle que soit votre situation :
location de votre résidence principale ou résidence secondaire ;
durée de location : quelques jours, semaines ou mois ;
location du logement entier ou d'une partie de l'habitation ;
gestion autonome ou via une conciergerie.
Bon à savoir
En clair, déclarer ses revenus locatifs à l'administration fiscale fait partie des obligations légales d'un propriétaire en location saisonnière.
Existe-il une déclaration automatique des revenus Airbnb ?
La transmission automatique de vos revenus par Airbnb
Airbnb effectue une déclaration automatique des revenus auprès de l’administration fiscale comme le lui impose la loi française. Il est donc inutile de cacher ces montants à l’administration fiscale.
Chaque année en janvier, la plateforme de réservation transmet automatiquement à l’administration fiscale (conformément à la directive « DAC7 ») :
le montant total de vos gains issus de la location de l’année précédente ;
votre identité et vos coordonnées ;
le nombre de réservations.
Bon à savoir
Cette transmission automatique est en place depuis 2020.
Les risques en cas de non-déclaration de revenus Airbnb
Si vous ne déclarez pas vos revenus Airbnb imposables, l'administration fiscale peut assez facilement relever cet oubli.
En cas de contrôle, elle peut alors effectuer un redressement fiscal sur les 3 dernières années : elle recalcule l’impôt engendré par les loyers, le majore de 10 % et ajoute 0,2 % par mois au titre des intérêts de retard.
Attention
Ne pas renseigner ses revenus Airbnb expose à des sanctions financières importantes. Avec la déclaration automatique par Airbnb, toute tentative de dissimulation de revenus sera détectée !
Comment déclarer vos revenus Airbnb aux impôts ?
Étape 1. Trouver les sommes à déclarer sur Airbnb
Airbnb fournit le montant total des gains encaissés au cours d’une année.
Rendez-vous dans votre compte hôte pour :
consulter l'historique des transactions ;
consulter le récapitulatif annuel des revenus bruts ;
télécharger le relevé fiscal.
Bon à savoir
Vous recevrez également en complément un e-mail récapitulatif avec les montants à déclarer.
Étape 2. Effectuer la déclaration fiscale de vos revenus en ligne
Sur impots.gouv.fr, suivez ces étapes pour effectuer la déclaration vos revenus Airbnb :
accédez à votre déclaration de revenus annuelle ;
à l'étape "Revenus et charges", cochez la case "Revenus des locations meublées non professionnelles" sur la déclaration 2042 C PRO ;
un nouvel écran apparaît, renseignez :
la case 5ND, si vous êtes en micro-BIC (catégorie des bénéfices industriels et commerciaux) ;
la case 5NG pour les meublés de tourisme classés.
À noter : dans le cadre du régime réel, vous devrez recenser toutes vos charges déductibles et remplir le formulaire 2031-SD.
Bon à savoir
Si vous louez votre bien Airbnb pour plusieurs milliers d'euros par an, pensez à ouvrir un compte professionnel Airbnb pour séparer vos opérations personnelles et professionnelles et simplifier votre comptabilité. Ce compte devient obligatoire au régime réel d'imposition.
Comment calculer les impôts sur les revenus Airbnb ?
Depuis le 1er janvier 2025, la fiscalité des revenus Airbnb a été durcie pour les meublés non classés. Vos revenus locatifs sont imposables selon l'un de ces deux régimes fiscaux.
Le régime micro-BIC pour l'imposition Airbnb
La location de meublés de tourisme non classés : fiscalité
Si vous louez un bien non classé sur Airbnb, le régime micro-BIC (bénéfices industriels et commerciaux) s’applique uniquement si vos revenus locatifs sont inférieurs à 15 000 € par an.
Un abattement forfaitaire de 30 % est appliqué. Après application de l'abattement, le montant restant est soumis aux prélèvements sociaux (17,2 %) et imposé selon votre tranche marginale d'imposition (TMI, entre 0 % et 45 %).
Bon à savoir
Vos revenus Airbnb en 2026 s'élèvent à 6 000 € pour la location d'un meublé de tourisme non classé. L’abattement forfaitaire de 30 % est appliqué (1 800 €). Vous payez des prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %, soit 722 €. Pour l'impôt sur le revenu, vous paierez en fonction de votre tranche d’imposition sur une base imposable de 4 200 €.
La location de meublés de tourisme classés
Si vous louez un bien classé ou une chambre d'hôtes, le plafond est plus généreux : vous pouvez prétendre au micro-BIC si vos revenus restent inférieurs à 77 700 €.
Un abattement forfaitaire de 50 % est appliqué sur vos revenus fonciers.
Après abattement, le montant restant est soumis aux prélèvements sociaux (17,2 %) et imposé selon votre tranche marginale d'imposition (TMI, entre 0 % et 45 %).
Bon à savoir
Au micro-BIC, ces abattements couvrent les charges que vous ne déduisez pas au réel. Si vos revenus sont inférieurs à 305 €, vous ne payerez aucun impôt.
Le régime réel pour l'imposition Airbnb
Le régime réel s'applique si :
les loyers de vos locations Airbnb sont supérieurs à 15 000 € par an pour les meublés non classés ;
ou sur option si vous estimez que vos charges sont trop élevées et que ce régime sera plus intéressant pour vous.
Ce régime permet de déduire toutes vos charges réelles liées à la location Airbnb (intérêts d'emprunt immobilier, taxe foncière, charges, frais de plateforme Airbnb, etc.).
👉 Comment choisir entre régime réel et micro-BIC ?
meublés non classés : le régime réel devient intéressant dès que vos charges dépassent 30 % de vos revenus ;
meublés classés : le régime réel devient intéressant dès que vos charges dépassent 50 % de vos revenus.
Bon à savoir
Si vos revenus Airbnb sont de 20 000 € en 2026 et que vos charges déductibles (travaux, etc.) sont de 12 000 €, votre base imposable sera de 8 000 €.
Devez-vous payer des cotisations sociales sur vos locations Airbnb ?
Qu’il s’agisse de votre résidence principale ou de votre résidence secondaire, si vous dépassez le plafond de 23 000 € de revenus locatifs Airbnb à l’année, vous devrez les déclarer à l’URSSAF ce qui entraînera le paiement de cotisations sociales.
En effet, dépasser 23 000 € de revenus locatifs vous oblige à changer de statut et à devenir LMP (loueur meublé professionnel).
Pour rester LMNP (loueur en meublé non professionnel) et ne pas payer de cotisations sociales, vous devez :
percevoir moins de 23 000 € annuels de revenus locatifs ;
que ces revenus ne dépassent pas le montant total de vos autres revenus.
Bon à savoir
Le statut de LMP traduit le caractère professionnel de votre activité de loueur.
Location de sa résidence principale ou de sa résidence secondaire : quelle fiscalité ?
La location de votre résidence principale, entière ou d'une pièce de votre habitation, tout comme la location d'une résidence secondaire, sont imposées.
En revanche, il y a une faveur fiscale spécifique pour la résidence principale : si vos revenus Airbnb ne dépassent pas 760 € par an, vous êtes exonéré d'impôt (article 35 bis du CGI). Attention : vous devez quand même déclarer ses revenus.
Au-delà de ce montant, votre résidence principale sera soumise à l'impôt sur le revenu selon votre TMI et aux prélèvements sociaux.
Exemple
Pour un meublé de tourisme non classé en 2026 :
Loyers encaissés pour la location de la résidence principale : 5 000 €Abattement 30 % : 1 500 €Base imposable : 3 500 €Prélèvements sociaux (17,2 %) pour une TMI de 30 % : Total (IR + PS) = 1 652 €
Peut-on déduire ses charges liées à la location Airbnb ?
Vous pouvez déduire des charges uniquement si vous adoptez le régime réel et non le régime micro-BIC (qui bénéficie d’un abattement forfaitaire).
Le régime réel permet de déduire de ses revenus locatifs les charges liées au bien loué, telles que :
les intérêts d’emprunts ;
la taxe foncière ;
les charges de copropriété ;
les assurances ;
les frais de réparation, d’entretien, d’amélioration et d’équipements ;
les charges liées à l’amortissement du bien ou de son mobilier ;
les honoraires versés à des tiers comme les frais de notaire, les salaires du personnel de maison ou des frais d’expert-comptable ;
les frais de plateforme Airbnb ;
les frais d’une activité de conciergerie.
Bon à savoir
Le marché de la conciergerie se développe en parallèle de Airbnb. Si vous souhaitez devenir concierge Airbnb, découvrez nos articles et lancez-vous comme concierge en micro-entreprise.
