Comment calculer la TVA sur une facture de vente ?

En résumé :

  • La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt que les entreprises collectent pour le compte de l’Etat. Pour cela, elles doivent l’intégrer sur leurs factures de vente.

  • La formule de calcul de la TVA est très simple. Il suffit de multiplier le prix hors taxes par le taux en vigueur.

  • Vous pouvez aussi retrouver le montant de la taxe à partir du prix TTC, en lui appliquant un coefficient qui dépend du taux de TVA utilisé.

  • La TVA exigible, à rembourser à l’administration, correspond à la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible. Vous récupérez cette dernière sur vos achats.

Dans cet article

Comment calculer la TVA ?

Comment calculer la TVA sur une facture de vente ?

Si vous êtes un professionnel assujetti à la TVA, vous devez afficher les éléments suivants sur vos factures de vente :

  • le tarif hors taxes (HT) ;

  • le taux de TVA appliqué ;

  • le montant de la TVA ;

  • le prix d’achat toutes taxes comprises (TTC), qui intègre la TVA.

Bon à savoir

La loi impose l’intégration d’autres mentions obligatoires sur vos factures.

Formule de calcul de la TVA à partir d’un prix HT

Pour obtenir le tarif TTC d’un bien ou d’un service, vous devez ajouter la TVA au prix HT. Pour cela, vous devez calculer le montant de cette taxe, grâce à une formule très simple à appliquer.

Exemple

TVA = prix HT x taux de TVA

Calcul de la TVA à partir du prix TTC

💡 Vous pouvez aussi retrouver le prix HT à partir d’un tarif TTC, de manière assez simple. Il suffit de diviser le montant TTC par un coefficient, qui dépend du taux de TVA applicable.

Exemple

Prix HT = Prix TTC / coefficient de conversion

 

Taux de TVA

Coefficient de conversion

Taux normal

20 %

1,2

Taux intermédiaire

10 %

1,1

Taux réduit

5,5 %

1,055

Taux particulier

2,1 %

1,021

➡️ Pour retrouver le montant de la TVA, il vous suffit ensuite de faire la différence entre les prix HT et TTC !

Bon à savoir

Vous pouvez aussi utiliser ce tableau pour calculer le prix TTC à partir d’un tarif HT. Pour cela, au lieu de diviser les valeurs par le coefficient de conversion, vous devez les multiplier !

Les différents taux de TVA

Pour rappel, les entreprises françaises utilisent quatre taux de TVA. Pour connaître le pourcentage applicable à votre transaction, vous devez vous reporter à la nature de la prestation ou du bien vendus.

Taux de TVA

Exemples d’opérations relevant de ce taux

Taux normal (20 %)

Toutes les opérations commerciales, sauf disposition contraire.

Taux intermédiaire (10 %)

Travaux de rénovation des logements (hors rénovation énergétique), transport de voyageurs, TVA sur la restauration à consommer sur place, hébergements en hôtel ou en camping, etc.

Taux réduit (5,5 %)

Produits alimentaires (hors restauration et boissons alcoolisées), abonnements au gaz et à l’électricité, travaux de rénovation énergétique des logements, biens et services destinés aux personnes handicapées, livres, etc.

Taux particulier (2,1 %)

Journaux de presse en lien avec l’actualité, animaux de boucherie ou de charcuterie vivants vendus à des non assujettis, etc.

Bon à savoir

Des taux particuliers s’appliquent en Corse et dans les départements d’outre-mer.

Simplifiez votre comptabilité avec Propulse

Calcul de la TVA : exemples

Pour illustrer les formules de calcul présentées dans cet article, rien ne vaut des exemples !

Exemples de calcul de la TVA à partir du prix HT

Nous vous proposons des illustrations avec différents taux de TVA.

📍 Exemple de calcul avec une TVA de 20 %

Vous vendez une prestation de services 200 € HT. Le taux de TVA applicable est de 20 %. Les formules à utiliser sont les suivantes.

TVA = 200 x 20 % = 40 €

Prix TTC = 200 + 40 = 240 €

📍 Exemple de calcul avec une TVA de 10 %

Vous invitez un de vos clients au restaurant pour un déjeuner d’affaires. À la fin du repas, le serveur vous apporte une note qui prévoit un prix de 100 € HT. Voici les formules à utiliser pour retrouver le montant de la TVA et le tarif TTC.

TVA = 100 x 10 % = 10 €

Prix TTC = 100 + 10 = 110 €

📍 Exemple de calcul avec la TVA au taux réduit de 5,5 %

Vous vendez un livre qui retrace l’histoire de votre entreprise à 60 € HT, avec une TVA à 5,5 %.

TVA = 5,5 % x 60 = 3,30 €

Prix TTC = 60 + 3,30 = 63,30 €

Exemples de calcul de la TVA à partir du prix TTC

Voici comment vous pouvez calculer votre TVA à partir d’une facture TTC.

📍 Exemple de calcul avec une TVA de 20 %

Votre fournisseur vous a vendu un service d’entretien pour 400 € TTC, avec 20 % de TVA. Pour obtenir le tarif HT de cette prestation, vous devez utiliser les formules suivantes.

Prix HT = 400 / 1,2 = 333,33 €

TVA = 400 - 333,33 = 66,67 €

📍 Exemple de calcul avec une TVA de 10 %

Imaginons que votre repas au restaurant vous coûte 100 € TTC.

Prix HT = 100 / 1,1 = 90,91 €

TVA = 100 - 90,91 = 9,09 €

📍 Exemple de calcul avec une TVA de 5,5 %

Vous avez récemment acheté un livre pour vous former à une nouvelle spécialité. Vous avez perdu la facture correspondante, mais vous connaissez le prix TTC de cet ouvrage, qui est de 10 €.

Prix HT = 10 / 1,055 = 9,48 €

TVA = 10 - 9,48 = 0,52 €

Comment calculer la TVA sur Excel ?

De nombreux professionnels se servent d’Excel pour la préparation de leurs factures de vente. La construction de la formule de calcul de la TVA est très simple sur ce tableur.

👉 Imaginons que vous utilisez les cellules suivantes :

  • F29 pour le total HT ;

  • F30 pour la TVA ;

  • F31 pour le total TTC.

Les formules à rédiger dans les cellules F30 et F31 sont les suivantes :

  • Cellule F30 (TVA au taux normal) : « =F29*1,2 ».

  • Cellule F31 (total TTC) : « =F29+F30 ».

Bon à savoir

L’utilisation d’un logiciel de facturation vous permet de réduire le risque d’erreurs de calcul. Ces applications vous garantissent par ailleurs d’inclure l’ensemble des mentions obligatoires sur les documents produits.

Si vous possédez un compte bancaire professionnel Propulse by CA, sachez que vous bénéficiez gratuitement d’un outil de facturation intégré.

Précisions sur le calcul de la TVA exigible

La facturation de la TVA s’impose à :

  • toutes les entreprises, sauf celles qui bénéficient du régime de la franchise en base de TVA ;

  • toutes les transactions (sauf exceptions, telles que les exportations, les soins médicaux, etc.).

Les professionnels sont chargés de collecter la TVA auprès de leurs clients pour le compte de l’État. Ils doivent ensuite reverser cette taxe à l’administration fiscale. Pour cela, ils remplissent des déclarations de TVA, dont la fréquence dépend du régime d’imposition à la TVA choisi.

En contrepartie, vous pouvez déduire la TVA que vous avez vous-même payée sur vos achats (la TVA déductible).

👉 La formule de calcul de la taxe à rembourser à l’administration est donc la suivante.

TVA exigible = TVA déductible - TVA collectée.

Propulse compte pro

Centralisez et automatisez votre comptabilité grâce à votre compte professionnel Propulse

Les lecteurs regardent aussi