Tout savoir sur le fonctionnement de la TVA pour les taxis

En résumé :

  • Le taux de TVA des taxis est de 10 % en France hexagonale.

  • La TVA payée par le client n’est pas récupérable, qu’il soit assujetti ou non.

  • Pour le chauffeur de taxi, la TVA est déductible sur l’achat de son véhicule. Elle l’est aussi sur les dépenses de carburant, en partie ou en totalité.

  • Un artisan taxi a le choix entre trois régimes de TVA : le réel normal, le réel simplifié et la franchise en base.

Dans cet article

TVA taxi

Quel est le taux de TVA pour les taxis ?

Le taux de TVA applicable aux trajets en taxi est de 10 % en France hexagonale.

💡 Il concerne aussi les prestations de transport sanitaire de clients malades ou blessés effectuées par un taxi. En revanche, si le véhicule est adapté aux besoins d’une telle activité, les trajets sont exonérés de TVA. Les ambulances peuvent bénéficier de ces conditions, par exemple. Si vous exploitez une société de taxi, elles ne vous sont normalement pas applicables.

Bon à savoir

Le taux intermédiaire a été rehaussé à 10 % le 1er janvier 2014. Auparavant, le taux de TVA des taxis était de 7 %. À l’époque, cette augmentation a suscité une importante fronde de la profession.

Le taux de 10 % est aussi applicable au transport des bagages des passagers. En revanche, le transport de marchandises relève du taux normal de 20 % lorsqu’il n’est pas rattachable à une prestation de transport de personnes.

Si vous gérez une activité de taxi, vous devez donc inclure cette taxe sur les factures que vous transmettez à vos clients. Le calcul de la TVA est très simple : il vous suffit de multiplier le prix hors taxes (HT) de votre course par le taux de 10 %.

Exemple

Si vous facturez une course 40 € HT, le montant de la TVA s’élève à 4 € (40 x 10 %) et le prix TTC à 44 €.

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La TVA est-elle déductible pour les taxis ?

Pour répondre à cette question, il faut distinguer :

  • la TVA réglée par les clients d’un taxi ;

  • la TVA que l’exploitant d’une société de taxi paie sur ses achats professionnels.

Récupérer la TVA pour les clients

La TVA sur les frais de déplacement (train, avion, métro, etc.) n’est pas récupérable pour le client, même s’il est un professionnel redevable. Ces conditions s’appliquent aussi aux taxis et aux voitures de transport avec chauffeurs (voir la TVA sur les VTC).

➡️ Ainsi, vous ne pouvez pas déduire la TVA réglée sur vos trajets professionnels. Vous devez donc l’enregistrer dans vos charges en comptabilité. En pratique, vous pouvez reporter le prix TTC directement dans le compte 6251 — Voyages et déplacements.

Récupérer la TVA pour un chauffeur de taxi

Si vous êtes soumis à un régime réel d’imposition, vous pouvez en principe déduire la TVA acquittée sur vos achats. Toutefois, cette possibilité n’est pas ouverte à toutes les dépenses.

Récupération de la TVA sur un véhicule pour un taxi

En matière fiscale, il convient de faire la distinction entre deux catégories de véhicules.

  • Les véhicules de tourisme, destinés au transport de personnes

  • Les véhicules utilitaires, qui permettent le transport de marchandises, de matériaux, etc. Ils ne possèdent pas de places assises à l’arrière et ne sont donc pas adaptés aux besoins de l’activité d’un taxi.

Dans cet article, nous traitons seulement des dispositions applicables aux véhicules de tourisme. La TVA qui porte sur leur acquisition n’ouvre normalement pas droit à déduction. Toutefois, les artisans taxis bénéficient de conditions fiscales avantageuses.

En effet, vous pouvez récupérer la TVA payée sur l’achat de votre véhicule professionnel en totalité. Pour cela, votre chiffre d’affaires annuel relatif au transport de marchandises ne doit pas dépasser les deux seuils suivants :

  • 7 630 € TTC ;

  • 30 % de vos recettes totales.

💡 Vous pouvez déduire la TVA sur vos loyers dans les mêmes conditions, si vous louez votre voiture.

Bon à savoir

Vous devez intégrer la taxe récupérable dans la case « TVA déductible » de votre déclaration de TVA. Son montant viendra ainsi en déduction de la taxe collectée auprès de vos clients. Vous devez ensuite restituer le solde à l’administration fiscale.

TVA exigible = TVA collectée sur vos ventes — TVA déductible sur vos achats

Récupération de la TVA sur le carburant pour un taxi

Vous pouvez aussi récupérer la TVA payée sur le carburant. Le taux de déductibilité de ces dépenses dépend toutefois de la nature du combustible acheté.

Carburant

Taux de récupération de la TVA pour un véhicule de tourisme

Gazole

80 %

Essence

80 %

Gaz de pétrole liquéfié (GPL)

100 %

Propane liquéfié

100 %

Butane liquéfié

100 %

Gaz naturel pour véhicules (GVN)

100 %

Électricité

100 %

Bon à savoir

La TVA est toujours récupérable à 100 % pour un véhicule utilitaire, quel que soit le carburant.

Récupération de la TVA sur la vente d’une licence de taxi

💡 Pour exercer une activité d’artisan taxi, vous devez posséder une licence ADS, communément appelée « plaque ». Plusieurs options s’offrent à vous pour l’obtenir.

  • La demander en mairie gratuitement.

  • L’acheter auprès d’une autre société de taxi.

  • La louer auprès d’une entreprise spécialisée.

Bon à savoir

L’obtention d’une licence ADS en mairie demande souvent un délai très long, qui peut atteindre plusieurs années. La plupart des professionnels décident donc d’acquérir ou de louer leur plaque. À l’achat, son prix varie entre 30 000 € et 400 000 € selon la ville dans laquelle vous souhaitez exercer votre activité.

👉 La cession d’une licence de taxi n’est pas soumise à TVA, sauf dans des cas particuliers.

⚠️ En revanche, la location-gérance d’une licence ADS est passible de la TVA au taux de 20 %. Cette taxe est récupérable pour le locataire-gérant.

Chauffeur de taxi et TVA : quel régime choisir ?

En France, les professionnels assujettis peuvent choisir entre trois régimes d’imposition à la TVA. Le bénéfice de ces dispositifs est cependant conditionné au respect de plafonds de chiffres d’affaires, dont voici le montant en 2025.

Régime de TVA

Nature de l’activité

Montant du chiffre d’affaires

Franchise en base de TVA

Prestations de services

Inférieur à 37 500 €

Vente de biens et fourniture de logement

Inférieur à 85 000 €

Régime réel simplifié

Prestations de services

Entre 37 500 € et 254 000 €

Vente de biens et fourniture de logement

Entre 85 000 € et 840 000 €

Régime réel normal

Prestations de services

Supérieur à 254 000 €

Vente de biens et fourniture de logement

Supérieur à 840 000 €

Bon à savoir

Vous pouvez opter pour un régime de TVA supérieur, même si vous n’atteignez pas les seuils correspondants. En revanche, l’inverse n’est pas possible.

Si vous êtes soumis à un régime réel, vous devez facturer la TVA à vos clients et établir des déclarations de TVA à intervalles réguliers :

  • tous les mois ou tous les trimestres au réel normal ;

  • tous les ans au réel simplifié.

Vous pouvez aussi vous placer sous le régime de la franchise de TVA pour ne pas avoir à imputer cette taxe sur le tarif de vos courses. Ainsi, vous pouvez proposer des prix plus compétitifs que les autres artisans taxis. Vous n’avez par ailleurs aucune obligation déclarative. Pour bénéficier de la franchise, votre chiffre d’affaires annuel ne doit pas excéder les seuils légaux.

Attention

Toutefois, ce régime est peu avantageux pour un taxi. En effet, il ne permet pas de récupérer la taxe payée sur vos dépenses, et notamment sur l’achat de votre véhicule. Or, son montant représente souvent une somme importante.

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