Quelles sont les cotisations retraite en micro-entrepreneur ?
Tout d’abord, sachez que vous cotisez bien à la retraite en micro-entreprise, ce qui vous permet d’acquérir des droits progressivement tout au long de votre activité !🎉
La micro-entreprise est une entreprise individuelle possédant un régime social et fiscal simplifié. Vous payez tous les mois ou tous les trimestres vos cotisations sociales auprès de l’URSSAF.
Votre participation à la retraite est incluse dans le montant des charges sociales de la micro-entreprise versées lors de la déclaration de votre chiffre d’affaires à l’URSSAF. Leur assiette correspond au chiffre d’affaires encaissé, auquel on applique un pourcentage variable selon la nature de l’activité.
Le taux de cotisations en micro-entreprise est de :
12,3 % pour les activités de ventes de marchandises ;
21,2 % pour les prestations de services BIC ;
24,6 % pour les activités libérales relevant de la Sécurité sociale des indépendants ;
23,2 % pour les libéraux relevant de la CIPAV.
Par conséquent, vous ne cotisez qu’à proportion de votre chiffre d’affaires. Lorsque vous ne vendez aucun bien ou service et que vous ne faites pas de chiffre d’affaires en micro-entreprise, vos droits à la retraite n’évoluent pas.
Bon à savoir
Un auto-entrepreneur cotise pour la retraite de base, mais aussi pour la retraite complémentaire.
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Quelles sont les caisses de retraite en micro-entreprise ?
Votre caisse de retraite diffère selon la nature de votre activité.
L’assurance retraite du régime général
L’assurance retraite du régime général concerne les artisans, les commerçants et les professions libérales non réglementées.
Votre caisse de rattachement dépend de votre lieu d’habitation (CNAV en Île-de-France, CGSS pour les départements d’outre-mer ou CARSAT pour les autres régions).
La CIPAV
La caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse (CIPAV) concerne certaines professions libérales réglementées.
Depuis 2018, selon l’Urssaf, seules quelques professions restent rattachées à la CIPAV. Il s’agit :
des architectes et architectes d’intérieur ;
des diététiciens ;
des guides montagne et des moniteurs de ski ;
des économistes de la construction, des maîtres d’œuvre et des géomètres-experts ;
des ingénieurs-conseils ;
des ostéopathes, ergothérapeutes, chiropracteurs, psychologues, psychomotriciens et psychothérapeutes ;
des experts devant les tribunaux ;
des experts en automobile ;
des mandataires judiciaires à la protection des majeurs ;
des guides-conférenciers ;
des artistes autres que les artistes auteurs.
Bon à savoir
Vous n’avez pas besoin de vous inscrire auprès de ces structures. Votre affiliation se fait automatiquement lorsque vous demandez l’immatriculation de votre entreprise.
Quelles sont les conditions pour partir à la retraite en micro-entrepreneur ?
Le calcul des droits à la retraite d’un micro-entrepreneur est différent de celui d’un salarié du privé ou de la fonction publique.
1re condition : la validation des trimestres en micro-entreprise
Pour valider des trimestres de retraite, vous devez atteindre certains seuils de chiffre d’affaires en micro-entreprise. Leur valeur est indexée sur le SMIC horaire, et elle est donc réévaluée chaque année.
Tableau récapitulatif des montants de chiffre d’affaires à atteindre pour valider des trimestres de retraite en micro-entreprise en 2025.
|
Nature de l’activité |
Seuil de CA pour 1 trimestre validé |
Seuil de CA pour 2 trimestres validés |
Seuil de CA pour 3 trimestres validés |
Seuil de CA pour 4 trimestres validés |
|---|---|---|---|---|
|
Vente de marchandises |
6 145 € |
12 290 € |
18 434 € |
24 579 € |
|
Prestations de services artisanales ou commerciales |
3 564 € |
7 128 € |
10 692 € |
14 256 € |
|
Professions libérales (SSI) |
2 700 € |
5 400 € |
8 100 € |
10 800 € |
|
Professions libérales relevant de la CIPAV* |
2 660 € |
5 320 € |
7 980 € |
10 640 € |
*Les montants de CA des micro-entrepreneurs affiliés à la CIPAV pour l’année 2025 ne sont pas encore connus, il s’agit des montants 2024.
⚠️ Même si vous dépassez ces montants de chiffre d’affaires, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres de retraite par an. La même limite s’applique si vous cumulez votre activité de micro-entrepreneur avec un emploi salarié.
Exemple
Léa est graphiste et elle a réalisé 9 000 € de chiffre d’affaires l’année dernière. Elle a donc validé 3 trimestres de retraite.
2e condition : l’âge de la retraite et le nombre de trimestres
Pour partir à la retraite, le micro-entrepreneur doit remplir les mêmes conditions qu’un salarié, à savoir :
avoir atteint l’âge de départ à la retraite ;
valider un certain nombre de trimestres.
Depuis la réforme des retraites entrée en application en 2023, la valeur de ces deux conditions dépend de votre année de naissance.
|
Année de naissance |
Âge de départ |
Nombre de trimestres |
|---|---|---|
|
Avant le 01/09/1961 |
62 ans |
168 |
|
Entre le 01/09/1961 et le 31/12/1961 |
62 ans et 3 mois |
169 |
|
1962 |
62 ans et 6 mois |
169 |
|
1963 |
62 ans et 9 mois |
170 |
|
1964 |
63 ans |
171 |
|
1965 |
63 ans et 3 mois |
172 |
|
1966 |
63 ans et 6 mois |
172 |
|
1967 |
63 ans et 9 mois |
172 |
|
1968 et années suivantes |
64 ans |
172 |
Le cumul de ces deux conditions permet de prendre votre retraite à taux plein, soit 50 %.
Vous pouvez toutefois arrêter de travailler sans avoir atteint le nombre de trimestres requis si vous souhaitez prendre une retraite anticipée. Dans ce cas, votre indemnité subit une décote.
À l’inverse, vous bénéficiez d’une surcote si vous continuez de travailler alors que vous avez rempli les conditions d’âge et de nombre de trimestres.
Bon à savoir
Vous pouvez prendre votre retraite à taux plein à 67 ans, même sans avoir atteint le nombre de trimestres nécessaires. Si vous ne souhaitez pas attendre aussi longtemps, vous pouvez également racheter des trimestres. Pour connaître la procédure à suivre, rapprochez-vous de votre caisse de retraite.
Comment calculer sa retraite en auto-entrepreneur ? 4 étapes
Vous aimeriez probablement connaître le montant de votre retraite d’auto-entrepreneur ?
Voici la formule de calcul de la retraite = revenu annuel moyen x taux de la retraite x (nombre de trimestres validés/durée de référence).
Étape 1 : Déterminer votre revenu annuel moyen (RAM)
Le RAM représente la moyenne de votre chiffre d’affaires de vos 25 meilleures années d’activité, déduction faite de l’abattement forfaitaire. Son taux est de :
34 % pour les prestations de services relevant des bénéfices non commerciaux et les professions libérales ;
50 % pour les prestations de services relevant des bénéfices industriels et commerciaux (artisans, commerçants) ;
71 % pour les ventes de marchandises.
👉 Vous devez donc effectuer le calcul suivant :
Revenu annuel moyen = moyenne des revenus des 25 meilleures années - (abattement forfaitaire applicable selon l’activité x moyenne des revenus des 25 meilleures années).
Bon à savoir
Pour connaître le montant de votre chiffre d’affaires annuel, vous devez tenir une comptabilité. Si la comptabilité est simplifiée sous le statut de micro-entrepreneur, il faut quand même tenir un livre des recettes.
Étape 2 : Trouver votre taux de pension
Votre taux de pension est de 50 % si vous avez un taux plein (vous avez validé tous les trimestres).
N’oubliez pas de tenir compte d’une éventuelle minoration ou majoration de ce taux.
Par exemple, vous avez un taux minoré si vous n’avez pas validé tous vos trimestres. Pour chaque trimestre manquant, il faut enlever une décote de 1,25 %. La décote maximum est de 25 %.
Étape 3 : Connaître le nombre de trimestres validés en micro-entrepreneur
Le nombre de trimestres validés est de 4 maximum par an.
Il dépend de votre chiffre d’affaires. Pour connaître votre nombre de trimestres validés depuis le début de votre activité professionnelle, vous pouvez vous rendre sur le site de l’assurance retraite et demander votre relevé de carrière.
Étape 4 : Identifier sa durée de référence
La durée de référence correspond au nombre de trimestres à valider en fonction de votre année de naissance. Elle dépend donc de votre année de naissance.
Exemple : si vous êtes né après 1968, la durée de cotisation est de 172 trimestres.
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Exemple de calcul de la retraite d’un micro-entrepreneur
Patrice est maçon🧑🔧.
Il remplit les conditions pour bénéficier du taux plein (taux à 50 % et âge légal atteint) et il souhaite donc prendre sa retraite.
En faisant la moyenne des chiffres d’affaires réalisés sur ses 25 meilleures années d’activité, il obtient 40 000 €.
L’abattement forfaitaire applicable à son activité artisanale est de 50 %.
Son revenu annuel moyen est de : 40 000 - (50 % x 40 000 €) = 20 000 €.
👉 La retraite de Patrice s’élève à : 20 000 x 50 % x (172/172) = 833 € par mois environ.
Quelle retraite complémentaire en auto-entrepreneur ?
Le calcul de la pension annuelle de retraite complémentaire = nombre de points acquis x valeur du point x taux de pension de la retraite de base.
Au-delà du régime de la retraite de base, les cotisations du micro-entrepreneur couvrent également la retraite complémentaire des indépendants (RCI).
Au fur et à mesure de vos déclarations de chiffre d’affaires, vous acquérez ainsi des points.
Au terme de votre carrière, le nombre de points cumulés se transforme en euros, en fonction de la valeur de service du point en vigueur. Elle est fixée par les pouvoirs publics et réajustée tous les ans.
💡À noter : vous ne pouvez toucher une retraite complémentaire que si vous avez demandé et obtenu votre retraite de base.
Exemple
Au 1er janvier 2025, la valeur du point est revalorisée à 1,335 € pour le RCI. En revanche, il n’y a pas de hausse pour la CIPAV.
Comment demander sa retraite en micro-entrepreneur ?
Pour demander votre retraite, vous pouvez dorénavant faire vos démarches en ligne sur le site de l’assurance retraite, à l’aide d’un formulaire « demande de retraite personnelle ».
Les démarches peuvent être longues, surtout si votre carrière n’a pas été linéaire, avec plusieurs métiers et plusieurs caisses de retraite. Vous devrez réunir tous les documents nécessaires pour faire valoir vos droits et vérifier qu’il n’y a pas d’oublis.
Bon à savoir
Si vous envisagez la liquidation de votre pension retraite, vous devez commencer vos démarches au moins 6 mois à l’avance.
Comment améliorer ses droits à la retraite en tant que micro-entrepreneur ?
Vous l’aurez compris, la retraite du micro-entrepreneur ne vous permettra pas de rouler sur l’or ! Une bonne raison pour anticiper cette période.
Les compléments de retraite
Le départ à la retraite d’un micro-entrepreneur génère souvent une perte de revenus conséquente. Vous avez donc intérêt à préparer cette échéance le plus tôt possible, pour amortir le choc.
Plusieurs solutions s’offrent à vous pour arrondir vos fins de mois :
souscrire à un contrat d’assurance vie qui prévoit des retraits partiels ;
placer votre argent sur un plan d’épargne retraite (PER) qui permet notamment de déduire de vos impôts en micro-entreprise les sommes versées pour votre retraite ;
investir dans l’immobilier locatif ;
acheter des actions, etc.
Bien sûr, vous pouvez aussi envisager d’augmenter vos tarifs pour accroître votre chiffre d’affaires !
Bon à savoir
Il existe beaucoup de solutions pour vous créer un revenu complémentaire en investissant. La règle d’or dans le domaine : s’y prendre tôt et sécuriser son capital petit à petit !
Le cumul retraite et activité indépendante
Si vous êtes déjà en mesure de prendre votre retraite, vous pouvez choisir de travailler au-delà de l’âge légal de 64 ans, même si vous avez atteint le nombre de trimestres nécessaires. Votre pension bénéficiera d’une surcote de 1,25 % par trimestre excédentaire.
Si vous êtes déjà à la retraite, vous pouvez cumuler votre retraite avec une activité d’auto-entrepreneur.
Pour cela, pensez à informer votre caisse de retraite de votre situation.
Vos revenus professionnels s’additionnent alors avec votre pension avec 2 possibilités :
soit un cumul emploi-retraite libéralisé, c’est-à-dire sans limite de montant sous conditions ;
soit un cumul emploi-retraite plafonné si vous ne remplissez pas les conditions.
En travaillant quelques heures par semaine, vous pouvez donc améliorer significativement votre niveau de vie.
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