Quels sont les équipements d’un auto-entrepreneur ?
En devenant micro-entrepreneur, vous aurez certainement besoin d’acheter du matériel pour vous lancer. La liste des dépenses à réaliser dépend de la nature de votre activité.
Voici quelques exemples d’achats fréquents :
Exemple
Le matériel de bureau : ordinateur, souris, fournitures de bureau, logiciels, etc.
Les frais de communication : cartes de visite avec votre nom commercial, site Internet, identité visuelle, etc.
Les frais de transport, tels que l’achat d’un véhicule.
Les matières premières et équipements : du bois et des outils si vous êtes ébéniste, des produits capillaires et des ciseaux si vous êtes coiffeur, etc.
L’aménagement des locaux professionnels.
📝 Certains de ces achats sont tout simplement incontournables pour votre activité. La première chose à faire si votre budget est serré est de dresser une liste des équipements indispensables et des dépenses qui peuvent attendre. Vous pourrez ensuite investir progressivement grâce à la trésorerie que vous vous constituerez !
Téléchargez gratuitement notre guide du financement professionnel
Où acheter son matériel en auto-entrepreneur ?
Vous pouvez acheter votre matériel un peu partout, en magasin ou en ligne.
Assurez-vous que les produits choisis sont sans risque pour la santé et la sécurité de vos clients. Privilégiez des vendeurs français ou européens reconnus pour être sûr qu’ils respectent les normes de sécurité.
De façon générale, n’hésitez pas à investir dans des équipements de qualité, car vous serez amené à les utiliser fréquemment. Si votre budget vous le permet, c’est évidemment le mieux 😉 !
Pour faire des économies au démarrage de votre activité, vous pouvez vous tourner vers du matériel d’occasion. Ce marché a explosé ces dernières années, et vous pouvez trouver de nombreux outils, des machines ou encore des véhicules en seconde main.
Enfin, vous pouvez vous pencher sur la location de matériel professionnel. Elle peut être utile pour des besoins ponctuels et des équipements que vous n’utilisez pas tous les jours. Seul bémol, louer son matériel peut être chronophage.
Bon à savoir
Le crédit-bail est une solution qui mêle les avantages de la location et de l’achat. Vous louez le bien pendant la période prévue par le contrat, puis vous pouvez l’acquérir en versant une option d’achat. Néanmoins, ce mode de financement du matériel professionnel est souvent plus coûteux que le prêt bancaire.
Peut-on déduire ses frais de matériel en micro-entreprise ?
L’achat de matériel professionnel permet parfois de réduire vos impôts (impôt sur le revenu, TVA), grâce à la déductibilité de vos dépenses professionnelles. Mais, qu’en est-il en micro-entreprise ?
L’impossibilité de déduire vos charges en auto-entrepreneur
Levons le suspense : vous ne pouvez pas déduire les charges de votre micro-entreprise de votre chiffre d’affaires (CA).
👉 Aucun des frais engagés pour votre activité n’est déductible : cotisations sociales, achat de marchandises, d’outils, assurances auto-entrepreneurs, etc.
À la place, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires, qui représente une estimation de vos frais calculée par l’État. Son taux dépend de la nature des biens ou services que vous vendez :
71 % du CA pour les activités d’achat-revente ou de fourniture de logement ;
50 % du CA pour les artisans et commerçants relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ;
34 % du CA pour les activités libérales relevant des bénéfices non commerciaux (BNC) ;
30 % pour la location de meublés de tourisme non classés.
Bon à savoir
Vous pouvez aussi opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Dans ce cas, l’abattement forfaitaire ne s’applique pas, mais votre impôt est calculé en affectant un pourcentage sur votre chiffre d’affaires :
1 % pour l’achat-vente de marchandises ;
1,7 % pour les prestations de services ;
2,2 % pour les professions libérales.
🤓 C’est LA grande différence de la micro-entreprise avec les autres statuts juridiques, dans le cadre desquels vous pouvez déduire vos charges au réel pour réduire votre impôt. Ce régime s’applique aux sociétés (SASU, EURL, SAS, SARL, etc.) et à l’entreprise individuelle classique.
Récupérer la TVA sur vos achats en auto-entrepreneur
Selon le régime de TVA que vous avez choisi, vous pouvez ou non récupérer la TVA sur vos achats de matériel en tant qu’auto-entrepreneur.
L’exonération de TVA en micro-entreprise
En micro-entreprise, vous êtes soumis par défaut au régime de franchise en base de TVA (taxe sur la valeur ajoutée). Cela signifie que vous n’êtes pas redevable de la TVA en tant qu’auto-entrepreneur.
Vous ne facturez pas la TVA.
Vous ne pouvez pas la récupérer sur vos achats.
La franchise de TVA est applicable jusqu’à certains plafonds de chiffre d’affaires annuel, présentés dans le tableau ci-dessous.
|
Nature de l’activité |
Seuils de base |
Seuils majorés |
|---|---|---|
|
Achat-revente et prestations d’hébergement |
85 000 € |
93 500 € |
|
Prestations de services |
37 500 € |
41 250 € |
Vous devenez assujetti à la TVA :
le 1er janvier de l’année qui suit le dépassement du seuil de base ;
ou dès le jour du dépassement, si vous franchissez le seuil majoré.
👉 En clair, tant que vous restez en dessous de ces plafonds et que vous dépendez du régime de la franchise de TVA, vous ne pourrez pas récupérer la TVA sur vos achats.
La possibilité de payer et récupérer la TVA
Il existe une exception : vous pouvez demander à payer volontairement la TVA en optant pour un régime réel de TVA (réel normal ou réel simplifié). De cette façon, vous pourrez déduire la TVA sur vos achats.
Et bonne nouvelle : c’est possible même si votre chiffre d’affaires est inférieur aux plafonds du régime de franchise !
Attention
En faisant ce choix, vous devrez intégrer la TVA sur vos devis de micro-entrepreneur et vos factures de micro-entrepreneur. Petit bémol : cette taxe augmente vos prix si vous vendez à des clients particuliers. En revanche, elle n’a pas d’importance si vous travaillez avec des professionnels, qui peuvent la récupérer.
👉 Vous pouvez faire votre demande de changement de régime de TVA auprès du service des impôts des entreprises (SIE).
Bon à savoir
Choisir de payer la TVA n’est intéressant que si votre activité implique beaucoup d’achats.
Facturer l’achat de matériel en auto-entrepreneur : les débours
Les débours peuvent vous permettre de refacturer vos achats de matériel à vos clients, sous certaines conditions.
Le fonctionnement des débours
Les débours constituent une exception intéressante pour limiter la charge financière que représentent les achats professionnels. Ils permettent de refacturer au client les frais nécessaires à la réalisation de la prestation.
Le système est simple.
Vous avancez des dépenses pour votre client.
Vous demandez au fournisseur qu’il établisse la facture au nom de votre client (elle ne doit pas être à votre nom).
Le client vous rembourse le montant exact des dépenses engagées.
Bon à savoir
👉 Quelques règles sont à respecter.
Seuls certains frais sont facturables en débours : achat de matières premières et marchandises, frais de port et frais de déplacement.
Il faut refacturer le montant de l’achat à l’euro près : vous ne pouvez appliquer aucune marge dessus.
Vous devez faire signer à votre client un mandat de débours en amont.
⚠️ Pensez à garder tous les justificatifs dans la comptabilité de votre auto-entreprise, et à bien remplir votre livre des recettes !
Les avantages des débours
Les débours ont un grand avantage : les frais refacturés ne rentrent pas dans le calcul du chiffre d’affaires.
De cette façon, vous pouvez respecter les plafonds de recettes de la micro-entreprise. De plus, vous ne payez pas de cotisations sociales ni d’impôts sur les remboursements perçus !
Besoin d'un financement ?
Les solutions de financement pour l’achat de matériel en auto‑entrepreneur
Vous avez probablement besoin de fonds pour financer le matériel professionnel de votre micro-entreprise. Plusieurs solutions existent pour rassembler les sommes nécessaires à vos investissements.
Les aides pour l’achat de matériel en auto-entrepreneur
La création d’une micro-entreprise nécessite d’engager certains frais. Aussi, des aides pour financer l’achat de votre matériel sont bienvenues ! Différents dispositifs existent, que ce soit au niveau national ou régional.
Exemple
Voici quelques exemples d’aides pour l’achat de votre matériel en auto-entrepreneur.
Le financement des équipements de sécurité dans le bâtiment : si vous êtes micro-entrepreneur dans le BTP, vous avez le droit à une subvention qui peut couvrir jusqu’à 50 % de vos investissements hors taxes (HT). C’est l’assurance maladie qui propose ce dispositif.
L’aide à la sécurisation des débits de tabac : les exploitants de ces commerces peuvent profiter d’une subvention allant jusqu’à 10 000 € pour sécuriser leur établissement. Les équipements éligibles incluent par exemple les coffres-forts, les portes blindées et les vitres anti-effraction.
💡 Autre option : le crowdfunding ou financement participatif. Des individus peuvent contribuer financièrement à votre projet en échange de petites contreparties. Pour lancer votre campagne, vous devez passer par une plateforme de crowdfunding : Ulule, KissKissBankBank, etc.
Bon à savoir
La plateforme Aides-entreprises.fr liste l’ensemble des dispositifs d’aide accessibles aux professionnels.
Le prêt bancaire pour financer vos investissements de matériel en auto-entrepreneur
Vous pouvez aussi financer vos investissements auprès d’un établissement bancaire. Pour cela, vous devez constituer un dossier sérieux, en justifiant de l’utilité et du bien-fondé de vos dépenses et de votre solvabilité.
🚨 Si vous démarrez votre activité, sachez qu’il n’est pas toujours évident d’obtenir un crédit en micro-entreprise. Les banques sont frileuses au moment de prêter de l’argent aux micro-entrepreneurs.
Checklist
Voici quelques conseils qui vous aideront à rassurer les prêteurs.
Apportez des éléments financiers solides, comme un business plan avec un prévisionnel financier.
Demandez une somme d’argent assez faible ou proposez un apport personnel.
Sollicitez plusieurs banques pour maximiser vos chances d’obtenir un emprunt.
Fournissez une garantie (caution personnelle, gage, nantissement, etc.).
🤝 Si vous n’arrivez pas à décrocher un prêt, vous pouvez vous tourner vers le micro-crédit, qui permet d’obtenir une petite somme d’argent (jusqu’à 17 000 €). Il est destiné aux professionnels qui n’ont pas accès au crédit bancaire. Renseignez-vous auprès de l’ADIE.
Récap’ : Les solutions de financement pour le matériel des auto-entrepreneurs
Le tableau suivant présente les principales solutions et aides pour financer vos achats de matériel en tant qu’auto-entrepreneur.
|
Type de financement |
Conditions |
Avantages |
Contraintes |
|---|---|---|---|
|
Subventions et aides régionales |
Propres à chaque dispositif |
|
|
|
Crowdfunding |
Mener un projet vertueux aux yeux du public |
|
|
|
Prêt bancaire |
Apporter des gages de solvabilité |
|
|
|
Micro-crédit |
Ne pas avoir accès au prêt bancaire |
|
|
Découvrez les solutions du Crédit Agricole en agence avec un conseiller dédié : encaissement, financement, épargne, un panel de solution pour soutenir votre activité.
