Comment faire un prévisionnel en auto-entrepreneur ?

Qu’est-ce qu’un plan prévisionnel en micro-entreprise ?

Un plan prévisionnel d’auto-entrepreneur consiste en une feuille de route chiffrée de son projet.

Il répertorie toutes les dépenses fixes ou variables, ainsi que toutes les recettes de la future entreprise. Il permet ainsi d’affiner son prix de vente ou son taux journalier en fonction des charges de l’entreprise.

En outre, il prend en compte la trésorerie et le besoin de fonds de roulement, indispensables pour bien gérer sa future entreprise.

Avant de devenir micro-entrepreneur, établir un plan prévisionnel d’auto-entrepreneur est réellement l’un des premiers sujets. Offrant une vision globale des besoins et des ressources financières, le bilan prévisionnel facilite la création d’entreprise en se posant toutes les questions :

• Franchise de TVA ou régime réel simplifié de TVA ?

• Versement libératoire de l’impôt sur le revenu ou non ?

• Catégorie d’activités exercées : BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ou BNC (bénéfices non commerciaux) ?

• Rentabilité du projet et détermination des prix de vente.

• Nombre de jours à travailler chaque mois et congés envisageables, etc.

Pourquoi établir un prévisionnel si l'on est auto-entrepreneur ?

Le prévisionnel est un outil indispensable pour soi comme pour les partenaires de la micro-entreprise.

Obtenir un prêt ou une aide

Rappelons que toute banque exige un business plan complet, incluant le prévisionnel financier, pour accorder un prêt, voire des facilités. Ce sera également le cas pour solliciter des aides disponibles à la création d’entreprise, des prêts d’honneur, des cautionnements, etc.

Tant que la micro-entreprise n’existe pas ou existe depuis peu, le prévisionnel est le seul document tangible. Ensuite, l’attestation fiscale prouvera l’activité réelle.

Avoir une vision financière claire

Même en l’absence de prêt, établir un plan prévisionnel se révèle un outil nécessaire pour bien gérer son entreprise. En effet, c’est l’occasion de se poser toutes les questions relatives à :

• ses futures charges ;

• ses recettes ;

• au chiffre d'affaires d'un micro-entrepreneur nécessaire pour se verser la rémunération souhaitée ;

• la marge d’erreur admissible avec des prévisions hautes, moyennes et basses.

Ainsi, le micro-entrepreneur a une vision claire de sa future activité. Cela lui permet d’effectuer en pleine connaissance les choix en matière sociale et fiscale, au moment de créer une micro-entreprise.

Disposer d’un outil de gestion

Une fois l’entreprise lancée, le micro-entrepreneur peut reprendre son prévisionnel financier pour établir un tableau de bord mensuel de son activité.

Ainsi, il sait en temps réel s’il dépasse ses prévisions ou au contraire, s’il ne les atteint pas suffisamment vite. Le plan prévisionnel d’une micro-entreprise n’est donc pas simplement un document financier à réaliser avant la création. C’est un véritable outil de gestion 😁.

Quels éléments prendre en compte pour établir un prévisionnel financier en micro-entreprise ?

Le prévisionnel financier d’une micro-entreprise se compose de plusieurs parties différentes : un compte de résultat, un bilan prévisionnel d’auto-entrepreneur et un compte de trésorerie notamment.

Les investissements

Listez tous les investissements de différentes natures nécessaires au lancement de votre activité :

• les immobilisations incorporelles : dépôt de marque ou de brevet, licence, etc. ;

• le fonds de commerce si vous en achetez un ;

• les immobilisations corporelles comme les machines ;

• les travaux, frais d’agencement et d’installation comme les frais de création d’entreprise (réduit en cas de micro-entreprise), l’agencement d’une boutique et le mobilier, etc. ;

• une éventuelle garantie de loyer si nécessaire ;

• le coût du stock de démarrage ;

• la trésorerie de départ estimée.

Les financements

Face aux investissements se trouvent vos financements : les deux doivent s’équilibrer.

Ces financements peuvent prendre la forme :

• des apports du micro-entrepreneur ;

• d’un ou plusieurs emprunts bancaires ;

• des aides, des subventions, des prêts d’honneur, etc.

L’ensemble financement (passif) et investissement (actif) constitue le bilan prévisionnel de l’auto-entrepreneur. C’est le patrimoine de sa micro-entreprise.

Le compte de résultat

En premier lieu, le compte de résultat fait apparaître le chiffre d’affaires hors taxes (CA HT) envisagé. Pour affiner ce chiffre, nous vous conseillons d’entrer dans le détail : nombre de vente de X produits à tel prix ou nombre de jours travaillés rémunérés à X euros par jour pour telle mission de consulting.

Le prévisionnel de chiffre d’affaires peut se faire sur 3 ans, pour marquer l’évolution d’année en année.

On retranche alors le coût d’achat des produits ou des matières premières pour parvenir à la marge brute de l’activité.

Ensuite, l’auto-entrepreneur déduit ses frais de fonctionnement et charges fixes comme les loyers, l’électricité, les télécommunications et abonnements, toutes les charges des micro-entrepreneurs indispensables à l’activité et dont elles ne dépendent pas. Ainsi, il obtient la valeur ajoutée de son activité.

🥳 Vient alors le moment de se rémunérer ! Le micro-entrepreneur indique alors sa rémunération. Il aboutit à son excédent brut d’exploitation (EBE) qui peut ensuite s'exprimer en pourcentage de CA HT. Cela permet de comparer son prévisionnel financier avec les taux pratiqués dans son secteur d’activité.

Enfin, le prévisionnel financier de la micro-entreprise indique le montant du remboursement de prêt bancaire si besoin, ainsi que toute cotisation auto entrepreneur prévisible. Le compte de résultat aboutit alors à un résultat net avant impôts.

Des indicateurs financiers utiles

Le compte de résultat est indispensable mais insuffisant. En effet, il ne tient pas compte de la trésorerie de la micro-entreprise. Cela fait appel à des notions telles que le délai de paiement moyen des clients ou le délai de paiement moyen des fournisseurs.

Cela offre une vision du besoin en fonds de roulement (BFR) de l'auto-entrepreneur. S’il est positif, il y a un besoin de financement. S’il est négatif, pas besoin de financement.

Au-delà, la combinaison avec le résultat net permet de déterminer plusieurs indicateurs financiers utiles comme la capacité d’autofinancement (CAF), le seuil de rentabilité ou le point mort (nombre de jours ou CA HT à atteindre pour financer les dépenses et sa rémunération).

Le plan de trésorerie

Le prévisionnel d’une micro-entreprise se termine par un plan de trésorerie. Celui-ci reprend les encaissements et les décaissements prévus dans le compte de résultat. Toutefois, il les classe mois par mois.

Cela offre une vision juste de son futur compte bancaire professionnel.

Exemple de plan de trésorerie sur 1 an

Un plan de trésorerie doit également prendre en compte la gestion de la TVA en micro-entreprise, si l’auto-entrepreneur ne se lance pas en franchise de TVA. En effet, il devient alors agent collecteur de TVA auprès de ses clients et doit verser périodiquement la TVA encaissée au Trésor Public.

Ainsi, la TVA est encaissée pour une période donnée. Le solde de TVA apparaît judicieusement sur une ligne distincte des autres encaissements.

Comment faire un prévisionnel d’auto-entrepreneur ?

Agir étape par étape est la clé d’un prévisionnel réaliste. Vous avez vu ci-dessus que le plan prévisionnel financier d’une micro-entreprise est plus complexe et plus complet qu’un simple tableau.

Heureusement, de nombreux outils en ligne, gratuits ou payants, peuvent vous aider à réaliser un prévisionnel de micro-entrepreneur. Certains logiciels de comptabilité proposent des plans automatiques. Notez que tenir sa comptabilité simplifiée de micro-entreprise n’impose pas l’usage d’un tel logiciel. Les obligations comptables sont en effet très simplifiées.

👉 Certains micro-entrepreneurs aiment bénéficier d’un accompagnement pour réaliser ce prévisionnel. Les outils Propulse offrent à la fois une prise en main en autonomie ou un accompagnement par des coachs en création d’entreprise.

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