Auto-entrepreneur : récapitulatif des avantages et des inconvénients
Création d’entreprise rapide et gratuite
Statut accessible
Faibles cotisations sociales
Possibilité de bénéficier du versement libératoire
Comptabilité simplifiée
Franchise de TVA
Responsabilité limitée
Plafonds de chiffre d’affaires
Pas d’associé
Fiscalité pas toujours avantageuse
Impossible de déduire ses charges
Faible protection sociale
Téléchargez gratuitement notre guide pratique de la micro-entreprise
Quels sont les avantages du statut de micro-entrepreneur ?
Avantage 1 : une création d’entreprise rapide et gratuite
La micro-entreprise permet à chacun de créer une entreprise facilement et rapidement.
Vous pouvez créer votre micro-entreprise en quelques clics en déclarant votre activité en ligne. Vous recevrez votre numéro de SIRET quelques semaines plus tard. Les formalités sont relativement simples, même si vous n’y connaissez pas grand-chose 🙌 !
D’ailleurs, la création d’une micro-entreprise est gratuite. Contrairement à une société, vous n’aurez rien à payer.
Bon à savoir
Vous pouvez créer votre micro-entreprise seul sans vous faire accompagner par un expert-comptable (pas de statuts à rédiger, etc.).
Avantage 2 : un statut largement accessible
La micro-entreprise est un régime possible si vous êtes salarié, chômeur, retraité, étudiant, fonctionnaire… Tout le monde ou presque peut créer sa micro-entreprise !
Vous pouvez généralement cumuler une micro-entreprise et une activité salariée.
Bon à savoir
Pour créer votre micro-entreprise, rendez-vous sur le site du Guichet unique de l’INPI !
Avantage 3 : des charges sociales en auto-entrepreneur allégées
L’autre atout de la micro-entreprise est son régime social allégé : le régime micro-social.
Ce régime vous permet de payer des cotisations sociales sur le chiffre d’affaires encaissé. Autrement dit, si vous ne faites pas de chiffre d’affaires, vous ne payez rien !
Le des cotisations sociales en micro-entreprise reste faible en comparaison à d’autres statuts juridiques comme l’entreprise individuelle, l’EURL, la SASU, etc.
Voici les montants applicables en 2025 :
|
Nature de l’activité |
Taux |
|---|---|
|
Location de meublés de tourisme |
6 % |
|
Achat vente de marchandises |
12,3 % |
|
Prestations de services commerciales et artisanales |
21,2 % |
|
Professions libérales |
24,6 % |
|
Professions libérales relevant de la CIPAV |
23,2 % |
Bon à savoir
Vous pouvez bénéficier de l’ACRE en micro-entreprise, une réduction de la moitié de vos charges sociales pendant la première année d’activité (sous conditions).
Avantage 4 : la possibilité de bénéficier du versement libératoire de l’impôt en auto-entrepreneur
La micro-entreprise permet également de bénéficier d’une option fiscale propre à ce régime : le versement fiscal libératoire.
Cette option vous permet de payer votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations à l’URSSAF et ainsi de mieux anticiper votre impôt.
👉 Voici les taux du versement libératoire :
1 % du CA pour l’achat vente de marchandises ;
1,7 % du CA pour les prestations BIC ;
2,2 % du CA pour les activités libérales BNC.
Elle peut être avantageuse dans certains cas et vous permettre de payer moins d’impôts.
À savoir : l’option n’est accessible que si votre revenu fiscal de référence est inférieur à 28 797 € en N-2 (autrement dit, en 2023 pour une application 2025).
Attention
Le versement libératoire n’est pas toujours une bonne idée. Dans certains cas, il peut vous conduire à payer plus d’impôts que prévu ! Par exemple, évitez le versement libératoire si vous êtes non imposable.
Avantage 5 : une comptabilité simplifiée
Autre atout apprécié des micro-entrepreneurs : le peu d’obligations comptables en micro-entreprise !
📝 Vous devez simplement :
posséder un registre des achats (si vous faites de l’achat vente de marchandises uniquement) ;
effectuer des déclarations de chiffre d’affaires tous les mois ou tous les trimestres auprès de l’URSSAF.
Bon à savoir
Il est obligatoire d’avoir un compte bancaire en micro-entreprise si vous dépassez les 10 000 € de chiffre d’affaires pendant 2 années de suite.
Avantage 6 : la franchise de TVA en micro-entreprise
La micro-entreprise permet également de bénéficier d’une franchise en base de TVA en dessous de certains plafonds de chiffre d’affaires. Cela signifie que si votre chiffre d’affaires ne dépasse pas certains montants, vous n’avez pas besoin de facturer la TVA à vos clients.
Voici les montants pour 2025 à ne pas dépasser :
|
Activité exercée |
Seuil de base (CA de l'année précédente) |
Seuil majoré (CA de l'année en cours) |
|---|---|---|
|
Activité commerciale et d'hébergement |
85 000 € |
93 500 € |
|
Prestations de services et professions libérales |
37 500 € |
41 250 € |
|
Avocats, artistes-auteurs et artistes-interprètes |
50 000 € |
55 000 € |
Le dépassement des seuils majorés vous fait basculer automatiquement à la TVA.
💡 À savoir : vous pouvez demander à être assujetti à la TVA en micro-entreprise volontairement.
Bon à savoir
La franchise de TVA est particulièrement intéressante si vos clients sont des particuliers car elle vous permet de proposer des prix plus compétitifs ! Elle vous évite aussi de devoir faire des déclarations de TVA.
Avantage 7 : une responsabilité limitée en auto-entrepreneur
Depuis la loi du 15 mai 2022, la responsabilité du micro-entrepreneur est limitée aux biens utiles à son activité professionnelle.
Il s’agit d’une grande avancée pour restreindre la responsabilité de l’entrepreneur individuel. En cas de dettes liées à votre activité professionnelle, votre patrimoine personnel est protégé des créanciers.
Bon à savoir
Auparavant, les créanciers professionnels pouvaient vous poursuivre sur vos biens personnels.
Créer votre micro-entreprise en ligne
Quels sont les inconvénients du statut de micro-entrepreneur ?
Inconvénient 1 : les plafonds de chiffre d’affaires en auto-entrepreneur
La micro-entreprise n’est pas faite pour les entrepreneurs qui souhaitent se développer rapidement 🚀.
Vous pouvez réaliser au maximum :
77 700 € de chiffre d’affaires HT annuel pour les prestations de services ;
188 700 € de chiffre d’affaires HT annuel pour l’achat revente de marchandises.
Si vous dépassez ces plafonds de chiffre d’affaires durant 2 années de suite, vous sortez du régime de la micro-entreprise.
Bon à savoir
La micro-entreprise est une entreprise individuelle. Aussi, si vous dépassez les plafonds, vous basculerez au régime classique de l’entreprise individuelle.
Inconvénient 2 : un fonctionnement en solo exclusivement
En micro-entreprise, vous avancez seul.
Vous ne pouvez pas vous associer avec d’autres personnes car il s’agit d’une entreprise individuelle qui n’a pas de capital social.
De plus, il est difficile d’embaucher quelqu’un, que ce soit un salarié, un alternant ou même un apprenti. Ce n’est cependant pas impossible : mais vous devrez payer des charges conséquentes.
Bon à savoir
La micro-entreprise n’a pas de capital social car ce n’est pas une société comme l’EURL, la SARL, la SAS, la SASU, etc.
Inconvénient 3 : un régime fiscal en auto-entrepreneur pas toujours avantageux
L’imposition en micro-entreprise n’est pas toujours avantageuse.
Par exemple, être en franchise de TVA ne vous permet pas de récupérer la TVA sur vos achats. Si vos dépenses sont nombreuses, c’est un manque à gagner.
De plus, la micro-entreprise ne permet pas non plus d’optimiser votre fiscalité car vous ne pouvez pas opter pour l’impôt sur les sociétés (IS). En clair, si votre chiffre d’affaires augmente beaucoup, vous paierez donc beaucoup d’impôts (jusqu’à 45 % à l’IR contre maximum 25 % à l’IS).
Bon à savoir
Les auto-entrepreneurs doivent aussi payer la CFE en micro-entreprise (cotisation foncière des entreprises) dès que leur chiffre d’affaires dépasse 5 000 € par an.
Inconvénient 4 : pas de déduction des charges en micro-entreprise
Autre facteur de taille qui peut peser sur votre fiscalité : l’impossibilité de déduire vos charges réelles.
Vous ne pouvez donc pas déduire vos frais professionnels comme le salaire des personnes que vous embauchez, votre matériel informatique ou votre mutuelle.
Si votre activité implique beaucoup de charges, le régime micro-fiscal de la micro-entreprise n’est donc souvent pas la bonne solution ❌.
À la place d’une déduction réelle des charges, l’administration fiscale a mis en place un abattement forfaitaire pour vos charges, variable selon votre activité :
34 % du CA pour les activités libérales ;
50 % du CA pour les prestations de services artisanales et commerciales ;
71 % du CA pour l’achat vente de marchandises.
Exemple
Si vous êtes en profession libérale, cela signifie que votre chiffre d’affaires est imposé uniquement sur 66 % du montant encaissé. Vos charges devraient donc idéalement représenter moins de 34 % de votre CA.
Inconvénient 5 : une protection sociale plus faible
Grâce aux cotisations sociales versées, le micro-entrepreneur bénéficie d’une protection sociale.
Checklist
Vous avez le droit :
au remboursement de vos dépenses de santé ;
à des indemnités journalières en cas de maladie ;
à un congé maternité/paternité ;
à des prestations en cas d’invalidité et de décès ;
à une retraite.
Cependant, certaines de ces prestations sont conditionnées à un minimum de revenus. Les montants touchés sont bien souvent inférieurs à ceux touchés par un salarié.
Enfin, les micro-entrepreneurs ne sont pas couverts en cas d’accident du travail. Ils n’ont pas le droit au chômage. La retraite du micro-entrepreneur est faible.
